華夏上證智選科創(chuàng)板價(jià)值50策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金托管協(xié)議
華夏上證智選科創(chuàng)板價(jià)值50策略交易型開
放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金
托管協(xié)議
基金管理人：華夏基金管理有限公司
基金托管人：國(guó)金證券股份有限公司
目錄
一、托管協(xié)議當(dāng)事人.....................................................................................................................1
二、托管協(xié)議的依據(jù)、目的、原則和解釋.................................................................................1
三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查.....................................................................3
四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查.................................................................................8
五、基金財(cái)產(chǎn)保管.........................................................................................................................9
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行...................................................................................................12
七、交易及清算交收安排...........................................................................................................15
八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算...........................................................................................19
九、基金收益分配.......................................................................................................................25
十、基金信息披露.......................................................................................................................26
十一、基金費(fèi)用...........................................................................................................................28
十二、基金份額持有人名冊(cè)的保管...........................................................................................30
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存...............................................................................................31
十四、基金托管人和基金管理人的更換...................................................................................32
十五、禁止行為...........................................................................................................................34
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算...................................................................35
十七、違約責(zé)任和責(zé)任劃分.......................................................................................................37
十八、適用法律與爭(zhēng)議解決方式...............................................................................................38
十九、托管協(xié)議的效力...............................................................................................................38
二十、托管協(xié)議的簽訂...............................................................................................................39
鑒于華夏基金管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“華夏基金”）是一家依照中國(guó)法律合法成立
并有效存續(xù)的有限責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格和能
力；
鑒于國(guó)金證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)金證券”）是一家依照中國(guó)法律合法成立
并有效存續(xù)的機(jī)構(gòu)，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；
鑒于華夏基金為華夏上證智選科創(chuàng)板價(jià)值50策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起
式聯(lián)接基金的基金管理人，國(guó)金證券為華夏上證智選科創(chuàng)板價(jià)值50策略交易型開放式指數(shù)
證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金的基金托管人；
為明確華夏上證智選科創(chuàng)板價(jià)值50策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基
金（以下簡(jiǎn)稱“本基金”）基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本協(xié)
議。
若本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，側(cè)袋機(jī)制實(shí)施期間的相關(guān)安排見基金合同和招募說明書的
規(guī)定。
一、托管協(xié)議當(dāng)事人
（一）基金管理人(或簡(jiǎn)稱“管理人”)
名稱：華夏基金管理有限公司
住所：北京市順義區(qū)安慶大街甲3號(hào)院
辦公地址：北京市朝陽(yáng)區(qū)北辰西路6號(hào)院北辰中心C座5層
法定代表人：張佑君
設(shè)立日期：1998年4月9日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基字[1998]16號(hào)文
組織形式：有限責(zé)任公司
注冊(cè)資本：2.38億元人民幣
存續(xù)期限：100年
聯(lián)系電話：400-818-6666
（二）基金托管人(或簡(jiǎn)稱“托管人”)
名稱：國(guó)金證券股份有限公司
住所：四川省成都市東城根上街95號(hào)
辦公地址：四川省成都市青羊區(qū)東城根上街95號(hào)13樓
上海市浦東新區(qū)芳甸路1088號(hào)18樓
法定代表人：冉云
成立時(shí)間：1996年12月20日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)人民銀行銀復(fù)[1990]498號(hào)
組織形式：股份有限公司
注冊(cè)資本：371,255.951萬人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)
基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號(hào)：證監(jiān)許可〔2017〕990號(hào)
二、托管協(xié)議的依據(jù)、目的、原則和解釋
（一）依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》（以下簡(jiǎn)稱《基金法》）、《公開募
集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《運(yùn)作辦法》）、《公開募集證券投資基金銷
售機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理辦法》、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《信息
披露辦法》）、《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格
式準(zhǔn)則第7號(hào)＜托管協(xié)議的內(nèi)容與格式〉》、《公開募集開放式證券投資基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
管理規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》）、《華夏上證智選科創(chuàng)板價(jià)值50策略交
易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金基金合同》（以下簡(jiǎn)稱《基金合同》）及其
他有關(guān)法律、法規(guī)制定。
（二）目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財(cái)產(chǎn)的保管、投資運(yùn)
作、凈值計(jì)算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等有關(guān)事宜中的權(quán)利、義務(wù)及職責(zé)，確保
基金財(cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
（三）原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、充分保護(hù)基金份額持有人合法權(quán)
益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
（四）解釋
除非本協(xié)議另有約定，本協(xié)議所有術(shù)語與《基金合同》的相應(yīng)術(shù)語具有相同含義，若
有抵觸應(yīng)以《基金合同》為準(zhǔn)，并依其條款解釋。
三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對(duì)基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)
1、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，對(duì)下述基金投資范
圍進(jìn)行監(jiān)督。
本基金將投資于以下金融工具：
本基金主要投資于目標(biāo)ETF基金份額、標(biāo)的指數(shù)成份股、備選成份股。為更好地實(shí)現(xiàn)
投資目標(biāo)，基金還可投資于非成份股（含科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板、存托憑證及其他中國(guó)證監(jiān)會(huì)注
冊(cè)或核準(zhǔn)上市的股票）、債券（包括國(guó)債、央行票據(jù)、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、
中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次級(jí)債券、地方政府債券、可轉(zhuǎn)換債券、可交換
債券及其他經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許投資的債券）、衍生品（包括股指期貨、股票期權(quán)、國(guó)債期
貨）、資產(chǎn)支持證券、貨幣市場(chǎng)工具（含同業(yè)存單、債券回購(gòu)等）、銀行存款以及法律法
規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具。本基金可根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定參與融資、
轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，
可以將其納入投資范圍。
2、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對(duì)下述基金投資比例
進(jìn)行監(jiān)督。
（1）按法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金的投資資產(chǎn)配置比例為：
本基金投資于目標(biāo)ETF的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的90%；每個(gè)交易日日終在扣除股
指期貨、國(guó)債期貨、股票期權(quán)合約需繳納的交易保證金后，保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%
的現(xiàn)金或者到期日在1年以內(nèi)的政府債券。其中，現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、
應(yīng)收申購(gòu)款等。
如法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行
適當(dāng)程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
（2）根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金投資組合遵循以下投資限
制：
1）本基金投資于目標(biāo)ETF的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的90%；
2）每個(gè)交易日日終在扣除股指期貨、國(guó)債期貨、股票期權(quán)合約需繳納的交易保證金
后，保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或者到期日在1年以內(nèi)的政府債券。其中，現(xiàn)金
不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購(gòu)款等；
3）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基金資產(chǎn)凈值
的10％；
4）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20％；
5）本基金持有的同一（指同一信用級(jí)別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該資產(chǎn)支持
證券規(guī)模的10％；
6）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超
過其各類資產(chǎn)支持證券合計(jì)規(guī)模的10％；
7）本基金應(yīng)投資于信用級(jí)別評(píng)級(jí)為BBB以上(含BBB)的資產(chǎn)支持證券?；鸪钟匈Y
產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級(jí)下降、不再符合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評(píng)級(jí)報(bào)告發(fā)布之日起3
個(gè)月內(nèi)予以全部賣出；
8）基金財(cái)產(chǎn)參與股票發(fā)行申購(gòu)，本基金所申報(bào)的金額不超過本基金的總資產(chǎn)，本基金
所申報(bào)的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
9）本基金進(jìn)行債券正回購(gòu)的資金余額或逆回購(gòu)的資金余額不得超過其上一日基金資產(chǎn)
凈值的40%，債券回購(gòu)的最長(zhǎng)期限為1年；
10）本基金主動(dòng)投資于流動(dòng)性受限資產(chǎn)的市值合計(jì)不得超過本基金資產(chǎn)凈值的15%；
因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金不
符合該比例限制的，基金管理人不得主動(dòng)新增流動(dòng)性受限資產(chǎn)的投資；
11）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他主體為交易對(duì)手開展逆回
購(gòu)交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與本基金合同約定的投資范圍保持一致；
12）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價(jià)值，不得超過基金資產(chǎn)凈
值的10%；在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價(jià)值不得超過基金持有的股票總
市值的20%；在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉(cāng)）的股指期貨合約的成交金額不得超過上
一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；
13）基金在任何交易日日終，持有的買入國(guó)債期貨合約價(jià)值，不得超過基金資產(chǎn)凈值的15%；基金
在任何交易日日終，持有的賣出國(guó)債期貨合約價(jià)值不得超過基金持有的債券總市值的30%；基金在任何交
易日內(nèi)交易（不包括平倉(cāng)）的國(guó)債期貨合約的成交金額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
14）在任何交易日日終，持有的買入股指期貨和國(guó)債期貨合約價(jià)值與有價(jià)證券市值之
和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的100%；其中，有價(jià)證券指股票、債券（不含到期日在一年
以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押式回購(gòu)）等；
15）基金因未平倉(cāng)的期權(quán)合約支付和收取的權(quán)利金總額不得超過基金資產(chǎn)凈值的
10%；開倉(cāng)賣出認(rèn)購(gòu)期權(quán)的，應(yīng)持有足額標(biāo)的證券；開倉(cāng)賣出認(rèn)沽期權(quán)的，應(yīng)持有合約行
權(quán)所需的全額現(xiàn)金或交易所規(guī)則認(rèn)可的可沖抵期權(quán)保證金的現(xiàn)金等價(jià)物；未平倉(cāng)的期權(quán)合
約面值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%，其中，合約面值按照行權(quán)價(jià)乘以合約乘數(shù)計(jì)算；
16）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
17）本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)符合下列要求：
A、出借證券資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%，出借期限在10個(gè)交易日以上的出借
證券應(yīng)納入《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》所述流動(dòng)性受限證券的范圍；
B、參與出借業(yè)務(wù)的單只證券不得超過基金持有該證券總量的50%；
C、最近6個(gè)月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不得低于2億元；
D、證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加權(quán)平均計(jì)算；
18）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與境內(nèi)上市交易
的股票合并計(jì)算；
19）基金參與融資業(yè)務(wù)后，在任何交易日日終，本基金持有的融資買入股票與其他有
價(jià)證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；
20）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述第1）、2）、7）、10）、11）、17）項(xiàng)外，因證券/期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行
人合并、基金規(guī)模變動(dòng)、標(biāo)的指數(shù)成份股調(diào)整、標(biāo)的指數(shù)成份股流動(dòng)性限制、目標(biāo)ETF申
購(gòu)、贖回、交易被暫?；蚪皇昭舆t等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述
規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情
形除外。因證券/期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動(dòng)、標(biāo)的指數(shù)成份股調(diào)整、
標(biāo)的指數(shù)成份股流動(dòng)性限制、目標(biāo)ETF申購(gòu)、贖回、交易被暫?；蚪皇昭舆t等基金管理人
之外的因素致使基金投資比例不符合上述第1）項(xiàng)規(guī)定的比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在20個(gè)
交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情形除外；因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司合
并、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金投資不符合上述17）規(guī)定的，基金管
理人不得新增證券出借業(yè)務(wù)。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個(gè)月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同
的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合基金合同的約定?；?
金托管人對(duì)基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
如果法律法規(guī)或監(jiān)管部門對(duì)基金合同約定投資組合比例限制進(jìn)行變更的，以變更后的
規(guī)定為準(zhǔn)。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)
程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制，自動(dòng)遵守屆時(shí)有效的法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定。
3、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對(duì)下述基金投資禁止
行為進(jìn)行監(jiān)督：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
（3）從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；
（4）向其基金管理人、基金托管人出資；
（5）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；
（6）法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述禁止性規(guī)定的，基金管理人在履行適當(dāng)程
序后，本基金可不受上述規(guī)定的限制或以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。
4、基金托管人依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定對(duì)于基金關(guān)聯(lián)投資限制
進(jìn)行監(jiān)督。
基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實(shí)際控制人或
者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關(guān)
聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合基金的投資目標(biāo)和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防
范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機(jī)制和評(píng)估機(jī)制，按照市場(chǎng)公平合理價(jià)格執(zhí)行。相關(guān)交易
必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理
人董事會(huì)審議，并經(jīng)過三分之二以上的獨(dú)立董事通過?；鸸芾砣硕聲?huì)應(yīng)至少每半年對(duì)
關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審查。
5、本基金參與銀行間市場(chǎng)交易，由基金管理人決定銀行間市場(chǎng)交易對(duì)手的名單，并按
照審慎的風(fēng)險(xiǎn)控制原則在該名單中約定各交易對(duì)手所適用的交易結(jié)算方式?；鸸芾砣藨?yīng)
嚴(yán)格按照交易對(duì)手名單的范圍在銀行間債券市場(chǎng)選擇交易對(duì)手；基金管理人在銀行間市場(chǎng)
進(jìn)行現(xiàn)券買賣和回購(gòu)交易時(shí)，需按交易對(duì)手名單中約定的該交易對(duì)手所適用的交易結(jié)算方
式進(jìn)行交易?；鹜泄苋瞬粚?duì)本基金參與銀行間市場(chǎng)交易的交易對(duì)手和交易結(jié)算方式進(jìn)行
監(jiān)控。如基金管理人在基金投資運(yùn)作之前未向基金托管人提供銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名
單，視為基金管理人認(rèn)可全市場(chǎng)交易對(duì)手。
6、本基金投資銀行存款的信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括存款銀行的信用等級(jí)、存款銀行的支付能
力等涉及到存款銀行選擇方面的風(fēng)險(xiǎn)?；鸸芾砣藨?yīng)基于審慎原則評(píng)估存款銀行信用風(fēng)險(xiǎn)
并據(jù)此選擇存款銀行，并及時(shí)將名單提供給基金托管人，托管人可對(duì)基金投資銀行存款的
交易對(duì)方是否符合相關(guān)規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督。因基金管理人違反上述原則給基金造成的損失，基
金托管人不承擔(dān)由此造成的相應(yīng)法律責(zé)任及損失，相關(guān)損失由基金管理人負(fù)責(zé)向相關(guān)責(zé)任
人進(jìn)行追償?；鹜泄苋说穆氊?zé)僅限于督促基金管理人履行追償責(zé)任。
7、基金托管人對(duì)基金投資流通受限證券的監(jiān)督
（1）基金投資流通受限證券，應(yīng)遵守《關(guān)于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券
有關(guān)問題的通知》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。
（2）流通受限證券，包括非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時(shí)明
確一定期限鎖定期的可交易證券,不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時(shí)停牌的證券、
已發(fā)行未上市證券、回購(gòu)交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。
（3）基金管理人應(yīng)在基金首次投資流通受限證券前，向基金托管人提供經(jīng)基金管理人
董事會(huì)批準(zhǔn)的有關(guān)基金投資流通受限證券的投資決策流程、風(fēng)險(xiǎn)控制制度?；鹜顿Y非公
開發(fā)行股票，基金管理人還應(yīng)提供基金管理人董事會(huì)批準(zhǔn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案。上述資
料應(yīng)包括但不限于基金投資流通受限證券的投資額度和投資比例控制情況。
基金管理人應(yīng)至少于首次執(zhí)行投資指令之前兩個(gè)工作日將上述資料書面發(fā)至基金托管
人，保證基金托管人有足夠的時(shí)間進(jìn)行審核?；鹜泄苋藨?yīng)在收到上述資料后兩個(gè)工作日
內(nèi)，以書面或其他雙方認(rèn)可的方式確認(rèn)收到上述資料。
（4）基金投資流通受限證券前，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供符合法律法規(guī)要求的
有關(guān)書面信息，包括但不限于擬發(fā)行證券主體的中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)文件、發(fā)行證券數(shù)量、發(fā)
行價(jià)格、鎖定期，基金擬認(rèn)購(gòu)的數(shù)量、價(jià)格、總成本、總成本占基金資產(chǎn)凈值的比例、已
持有流通受限證券市值占資產(chǎn)凈值的比例、資金劃付時(shí)間等?；鸸芾砣藨?yīng)保證上述信息
的真實(shí)、完整，并應(yīng)至少于擬執(zhí)行投資指令前兩個(gè)工作日將上述信息書面發(fā)至基金托管
人，保證基金托管人有足夠的時(shí)間進(jìn)行審核。
（5）基金托管人應(yīng)按照《關(guān)于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有關(guān)問題的通
知》規(guī)定，對(duì)基金管理人是否遵守法律法規(guī)進(jìn)行監(jiān)督，并審核基金管理人提供的有關(guān)書面
信息。基金托管人認(rèn)為上述資料可能導(dǎo)致基金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的，有權(quán)要求基金管理人在投資流
通受限證券前就該風(fēng)險(xiǎn)的消除或防范措施進(jìn)行補(bǔ)充書面說明，并保留查看基金管理人風(fēng)險(xiǎn)
管理部門就基金投資流通受限證券出具的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等備查資料的權(quán)利。否則，基金托
管人有權(quán)拒絕執(zhí)行有關(guān)指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財(cái)產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔(dān)
任何責(zé)任，并有權(quán)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
如基金管理人和基金托管人無法達(dá)成一致，應(yīng)及時(shí)上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)請(qǐng)求解決。如果基
金托管人切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，則不承擔(dān)任何責(zé)任。如果基金托管人沒有切實(shí)履行監(jiān)督職
責(zé)，導(dǎo)致基金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，基金托管人應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。
（二）基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基金資產(chǎn)凈
值計(jì)算、各類基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開支及收入確定、基金收益分
配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。
（三）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作及其他運(yùn)作違反法律法規(guī)、《基金合
同》、本托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)，應(yīng)及時(shí)以書面形式通知基金管理人限期糾正，基金
管理人收到通知后應(yīng)及時(shí)核對(duì)，并以書面形式向基金托管人發(fā)出回函，進(jìn)行解釋或舉證，
說明違規(guī)原因及糾正期限。
在限期內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正。基金管
理人對(duì)基金托管人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
基金管理人應(yīng)賠償因其違反法律法規(guī)、行業(yè)自律性規(guī)定或《基金合同》或本托管協(xié)議及其
他有關(guān)規(guī)定而致使投資者和基金托管人遭受的損失。
對(duì)于依據(jù)交易程序尚未成交的且基金托管人在交易前能夠監(jiān)控的投資指令，基金托管
人發(fā)現(xiàn)該投資指令違反有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定或者違反《基金合同》約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，
立即通知基金管理人，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。
對(duì)于必須于估值完成后方可獲知的監(jiān)控指標(biāo)或依據(jù)交易程序已經(jīng)成交的投資指令，基
金托管人發(fā)現(xiàn)該投資指令違反有關(guān)法律法規(guī)或者違反《基金合同》約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知
基金管理人，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金
托管人并改正，就基金托管人的合理疑義進(jìn)行解釋或舉證，對(duì)基金托管人按照法規(guī)要求需
向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金監(jiān)督報(bào)告的，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通知基金
管理人限期糾正。
基金管理人無正當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取
拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不
改正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對(duì)基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項(xiàng)包括但不限于
基金托管人安全保管基金財(cái)產(chǎn)、開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的托管資金專門賬戶、證券賬戶等投資所需
賬戶、復(fù)核基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦
理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分賬管理、
未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、
《基金合同》、本托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)，基金管理人應(yīng)及時(shí)以書面形式通知基金托
管人限期糾正，基金托管人收到通知后應(yīng)及時(shí)核對(duì)確認(rèn)并以書面形式向基金管理人發(fā)出回
函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改正。在上述限期內(nèi)，基金管理
人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正，并予協(xié)助配合?；鹜泄苋藨?yīng)積
極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財(cái)
產(chǎn)的完整性和真實(shí)性，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。基金托管人對(duì)基金管理人通
知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通
知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
基金托管人無正當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取
拖延、欺詐等手段妨礙基金管理人進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不
改正的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
五、基金財(cái)產(chǎn)保管
（一）基金財(cái)產(chǎn)保管的原則
1、基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)。
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)，未經(jīng)基金管理人的合法合規(guī)指令或法律法規(guī)、
《基金合同》及本協(xié)議另有規(guī)定，不得自行運(yùn)用、處分、分配基金的任何財(cái)產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的托管資金專門賬戶、證券賬戶等投資所需賬
戶，相關(guān)開戶費(fèi)用由基金資產(chǎn)承擔(dān)。
4、基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，分賬管理，獨(dú)立核算，確保基
金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。
5、對(duì)于因?yàn)榛鹫J(rèn)申購(gòu)、投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確
定到賬日期并通知基金托管人。基金管理人未及時(shí)催收給基金財(cái)產(chǎn)造成損失的，基金管理
人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金財(cái)產(chǎn)的損失，基金托管人對(duì)此不承擔(dān)任何責(zé)任，但應(yīng)予以
必要的協(xié)助與配合。
6、對(duì)因?yàn)榛鸸芾砣送顿Y產(chǎn)生的存放或存管在基金托管人以外機(jī)構(gòu)的基金財(cái)產(chǎn)，或交
由期貨公司或證券公司負(fù)責(zé)清算交收的基金財(cái)產(chǎn)（包括但不限于期貨保證金賬戶內(nèi)的資
金、期貨合約等）及其收益，若由于該等機(jī)構(gòu)或該機(jī)構(gòu)會(huì)員單位等本協(xié)議當(dāng)事人外第三方
的原因給基金財(cái)產(chǎn)造成的損失等，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
7、除依據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托
管基金財(cái)產(chǎn)。
（二）《基金合同》生效前募集資金的驗(yàn)資和入賬
1、基金募集期間募集的資金應(yīng)存于基金管理人在具有托管資格的銀行開立的“基金募
集專戶”，該賬戶由基金管理人開立并管理?；鹉技跐M或基金管理人宣布停止募集
時(shí)，發(fā)起資金的認(rèn)購(gòu)金額、發(fā)起資金提供方及其承諾的認(rèn)購(gòu)基金份額持有期限符合《基金
法》、《運(yùn)作辦法》等有關(guān)規(guī)定的，由基金管理人在法定期限內(nèi)聘請(qǐng)符合《證券法》要求
的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金進(jìn)行驗(yàn)資，并出具驗(yàn)資報(bào)告，出具的驗(yàn)資報(bào)告應(yīng)由參加驗(yàn)資的2名
以上(含2名)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字方為有效，驗(yàn)資報(bào)告需對(duì)發(fā)起資金提供方及其持有的基
金份額進(jìn)行專門說明。同時(shí)，基金管理人應(yīng)將屬于本基金財(cái)產(chǎn)的全部資金劃入在基金托管
人為本基金開立的基金銀行賬戶中，并確保劃入的資金與驗(yàn)資確認(rèn)金額相一致。
2、若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到《基金合同》生效的條件，由基金管理人按規(guī)定辦
理退款等事宜，基金托管人應(yīng)提供必要的協(xié)助。
（三）托管資金專門賬戶的開設(shè)和管理
1、基金托管人應(yīng)負(fù)責(zé)本基金的托管資金專門賬戶的開設(shè)和管理。
2、基金托管人以本基金的名義在具有基金托管資格的商業(yè)銀行開設(shè)本基金的托管資金
專門賬戶。本基金的銀行預(yù)留印鑒由基金托管人刻制、保管和使用。本基金的一切貨幣收
支活動(dòng)，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收益、收取申購(gòu)款，均需通過本基
金的托管資金賬戶進(jìn)行。
3、本基金托管資金專門賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜?
管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用本基金的托
管資金專門賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。
4、托管資金專門賬戶的管理應(yīng)符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫
行條例》、《支付結(jié)算辦法》以及其他相關(guān)規(guī)定。
（四）基金證券賬戶和結(jié)算備付金賬戶的開設(shè)和管理
1、基金托管人應(yīng)當(dāng)代表本基金，以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國(guó)證券登記結(jié)
算有限責(zé)任公司開設(shè)證券賬戶。
2、本基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突?
金管理人不得出借或未經(jīng)另一方同意擅自轉(zhuǎn)讓本基金的證券賬戶；亦不得使用本基金的證
券賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。
3、基金證券賬戶的開立由基金托管人負(fù)責(zé)，賬戶資產(chǎn)的管理和運(yùn)用由基金管理人負(fù)
責(zé)。
4、基金托管人以基金托管人的名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立結(jié)算備付金
賬戶，并代表所托管的基金完成與中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的一級(jí)法人清算工作，
基金管理人應(yīng)予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金、結(jié)算保證金等的收取按照中國(guó)證券登記結(jié)算有
限責(zé)任公司的規(guī)定執(zhí)行。
5、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資業(yè)務(wù)的，涉及相
關(guān)賬戶的開設(shè)、使用的，若無相關(guān)規(guī)定，則基金托管人應(yīng)當(dāng)比照并遵守上述關(guān)于賬戶開
設(shè)、使用的規(guī)定。
（五）債券托管專戶的開設(shè)和管理
《基金合同》生效后，基金管理人負(fù)責(zé)以基金的名義申請(qǐng)并取得進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)
拆借市場(chǎng)的交易資格，并代表基金進(jìn)行交易；基金托管人根據(jù)中國(guó)人民銀行、銀行間市場(chǎng)
登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，以基金的名義在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、銀行間市場(chǎng)
清算所股份有限公司開設(shè)銀行間債券市場(chǎng)債券托管資金專門賬戶和資金結(jié)算專戶，并代表
基金進(jìn)行銀行間債券市場(chǎng)債券和資金的清算?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)共同負(fù)責(zé)完成銀
行間債券市場(chǎng)準(zhǔn)入備案。
（六）期貨賬戶的開設(shè)和管理
基金管理人根據(jù)投資需要按照規(guī)定開立期貨保證金賬戶及期貨交易編碼等。完成上述
賬戶開立后，基金管理人應(yīng)以書面形式將期貨公司提供的期貨保證金賬戶的初始資金密碼
和市場(chǎng)監(jiān)控中心的登錄用戶名及密碼告知基金托管人。資金密碼和市場(chǎng)監(jiān)控中心登錄密碼
重置由基金管理人進(jìn)行，重置后務(wù)必及時(shí)通知托管人。
基金托管人和基金管理人應(yīng)當(dāng)在開戶過程中相互配合，并提供所需資料?；鸸芾砣?
保證所提供的賬戶開戶材料的真實(shí)性和有效性，且在相關(guān)資料變更后及時(shí)將變更的資料提
供給基金托管人。
（七）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，由
基金管理人協(xié)助基金托管人按照有關(guān)法律法規(guī)和本協(xié)議的約定協(xié)商后開立。新賬戶按有關(guān)
規(guī)定使用并管理。
2、法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（八）基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)有價(jià)憑證的保管
實(shí)物證券、銀行定期存款存單等有價(jià)憑證由基金托管人存放于其檔案庫(kù)或保險(xiǎn)柜，但
要與非本基金的其他有價(jià)憑證分開保管。保管憑證由基金托管人持有，基金托管人承擔(dān)保
管職責(zé)?；鹜泄苋藢?duì)由基金托管人以外機(jī)構(gòu)實(shí)際有效控制的證券不承擔(dān)保管責(zé)任。
（九）與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同及有關(guān)憑證的保管
基金托管人、基金管理人按照法律法規(guī)分別保管由基金管理人代表基金簽署的與基金
有關(guān)的重大合同及有關(guān)憑證?；鸸芾砣舜砘鸷炇鹩嘘P(guān)重大合同后應(yīng)在收到合同正本
后30日內(nèi)將一份正本的原件提交給基金托管人。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表
基金簽署與基金有關(guān)的重大合同時(shí)應(yīng)保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人
和基金托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同的保管期限為《基金合同》終止后20
年，法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
對(duì)于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供加蓋公章的合同傳
真件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致，合同原件不得轉(zhuǎn)移。基金管理人向基金托管人提供的合同傳真
件與基金管理人留存原件不一致的，以傳真件為準(zhǔn)。
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行
（一）基金管理人對(duì)發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1、基金管理人應(yīng)事先根據(jù)基金托管人的要求提供書面授權(quán)文件（以下簡(jiǎn)稱“授權(quán)通知
書”），內(nèi)容包括有權(quán)發(fā)送指令的人員名單、相應(yīng)權(quán)限、簽字或印章樣本、預(yù)留印鑒等。
基金管理人向基金托管人發(fā)出的授權(quán)通知書應(yīng)加蓋公章，對(duì)預(yù)留印鑒進(jìn)行授權(quán)。
2、基金管理人將加蓋公章的授權(quán)通知書掃描件送交基金托管人，同時(shí)以電話形式向基
金托管人確認(rèn)，并將原件送交至基金托管人。基金托管人收到授權(quán)通知書掃描件后，自其
載明的啟用日期開始生效，收到掃描件日期晚于載明的啟用日期的，則收到掃描件時(shí)生
效。
3、對(duì)于基金管理人擬通過基金托管人電子服務(wù)平臺(tái)發(fā)送劃款指令的，需提供授權(quán)通知
書及其他基金托管人要求的材料，由基金托管人為基金管理人的被授權(quán)人在電子服務(wù)平臺(tái)
配置相關(guān)操作權(quán)限。
4、基金管理人和基金托管人對(duì)授權(quán)通知書及其更改負(fù)有保密義務(wù)，除法律法規(guī)規(guī)定或
有權(quán)機(jī)關(guān)要求外，其內(nèi)容不得向指令發(fā)送人員及相關(guān)操作人員以外的任何人披露、泄露。
（二）指令的內(nèi)容
指令是指在管理基金財(cái)產(chǎn)時(shí)，基金管理人向基金托管人發(fā)出的劃款指令。指令包括付
款指令（含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務(wù)劃款指令）以及其他資金劃撥指令等。相關(guān)
登記結(jié)算公司向基金托管人發(fā)送的結(jié)算通知視為基金管理人向基金托管人發(fā)出的指令。
基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)按照基金托管人的要求寫明劃款要素信息，包括
但不限于款項(xiàng)事由、指令的執(zhí)行日期、金額、收付款賬戶信息等。基金管理人需使用電子
指令或通過基金托管人提供的電子指令平臺(tái)提交電子形式指令，在提前告知基金托管人并
經(jīng)基金托管人同意的情形下，也可以通過電子郵件等形式向基金托管人發(fā)送符合其要求的
紙質(zhì)指令之電子掃描件。
基金管理人使用電子指令或通過基金托管人的電子指令平臺(tái)提交場(chǎng)外投資指令的，應(yīng)
根據(jù)基金托管人的要求進(jìn)行辦理。如基金管理人提交電子指令的同時(shí)上傳簽章紙質(zhì)指令掃
描件的，基金管理人應(yīng)確保電子指令與簽章紙質(zhì)指令掃描件（如有）的一致性，如不一
致，基金托管人有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時(shí)通知基金管理人。
當(dāng)本基金進(jìn)行場(chǎng)外投資，基金管理人要求基金托管人從托管資金專門賬戶向指定的收
款賬戶劃款時(shí)，基金管理人應(yīng)根據(jù)基金托管人要求提供相關(guān)資料的掃描件作為佐證材料。
基金托管人對(duì)相關(guān)佐證材料內(nèi)容的合法合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核?；鸸芾砣藨?yīng)確保所提
供的上述文件合法合規(guī)、真實(shí)、完整和有效，并確保在上述投資到期或產(chǎn)品贖回/終止后將
本金及收益返回至本基金托管資金專門賬戶。如果基金管理人無法提供相關(guān)交易文件的，
基金托管人有權(quán)拒絕執(zhí)行投資劃款指令?；鸸芾砣藨?yīng)確保相關(guān)交易文件的始終有效性、
真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性。
（三）指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行
1、劃款指令由基金管理人通過電子指令、基金托管人提供的電子指令平臺(tái)、電子郵件
發(fā)送掃描件或其他基金管理人和基金托管人認(rèn)可的方式向基金托管人發(fā)送。以電子郵件接
收到的劃款指令，基金托管人接收劃款指令的指定郵箱接收到附有劃款指令及有效附件的
郵件后，視為該劃款指令成功送達(dá)。
因基金管理人未能及時(shí)與基金托管人進(jìn)行指令確認(rèn)，致使資金未能及時(shí)出賬所造成的
損失，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
2、基金管理人應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)以及本協(xié)議的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營(yíng)權(quán)限和交易權(quán)
限內(nèi)發(fā)送劃款指令，被授權(quán)人應(yīng)按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送劃款指令?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指令
時(shí)，應(yīng)為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時(shí)間。在每個(gè)交易日的13：30以后接收基金管
理人發(fā)出的場(chǎng)內(nèi)交易轉(zhuǎn)賬的，基金托管人應(yīng)盡力執(zhí)行但不保證當(dāng)日完成劃轉(zhuǎn)流程；在每個(gè)
交易日的15：00以后接收基金管理人發(fā)出的贖回、場(chǎng)外投資劃款指令、其他劃款指令，基
金托管人應(yīng)盡力執(zhí)行但不保證當(dāng)日完成在銀行的劃付流程。因基金管理人原因造成的指令
傳輸不及時(shí)、未能留出足夠劃款所需時(shí)間，致使資金未能及時(shí)出賬或出現(xiàn)未到賬項(xiàng)所造成
的損失由基金管理人承擔(dān)。
3、基金托管人收到基金管理人發(fā)送的指令后，如為電子形式指令，應(yīng)驗(yàn)證電子指令要
素是否齊備。如為電子郵件發(fā)送劃款指令掃描件，應(yīng)對(duì)指令進(jìn)行形式審查，驗(yàn)證指令的書
面要素是否齊全、審核印鑒和簽名是否和預(yù)留印鑒和簽名樣本表面相符，復(fù)核無誤后及時(shí)
執(zhí)行。若對(duì)指令進(jìn)行形式審查時(shí)或?qū)χ噶钜厝缳~戶信息、金額、匯路存在異議或不符，
基金托管人應(yīng)立即與基金管理人進(jìn)行聯(lián)系和溝通，并要求基金管理人重新發(fā)送經(jīng)修改的指
令?；鹜泄苋丝梢砸蠡鸸芾砣颂峁┫嚓P(guān)交易憑證、合同或其他資料，以確保基金托
管人有足夠的資料來判斷指令的有效性。對(duì)于銀行間市場(chǎng)交易確認(rèn)事宜，基金管理人應(yīng)根
據(jù)基金托管人要求進(jìn)行辦理。
4、基金托管人僅根據(jù)基金管理人的授權(quán)通知書對(duì)指令進(jìn)行表面相符性的形式審查，對(duì)
其真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任?；鹜泄苋瞬回?fù)責(zé)審查基金管理人發(fā)送指令同時(shí)提交的其他文件資
料的合法性、真實(shí)性、完整性和有效性，基金管理人應(yīng)保證上述文件資料合法、真實(shí)、完
整和有效。如因基金管理人提供的上述文件不合法、不真實(shí)、不完整或失去效力而影響基
金托管人的審核或給任何第三人帶來?yè)p失，基金托管人不承擔(dān)任何形式的責(zé)任。
（四）基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和本協(xié)議，指令發(fā)送人員無權(quán)
或超越權(quán)限發(fā)送指令，指令發(fā)送人員發(fā)送的指令存在明顯錯(cuò)誤、不能辨識(shí)或投資指令的要
素不全導(dǎo)致無法執(zhí)行、指令事實(shí)上無法執(zhí)行或執(zhí)行后資金無法成功劃付的等情形。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時(shí)，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯(cuò)誤時(shí)，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及
時(shí)通知基金管理人改正?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴?yīng)及時(shí)核對(duì)，并予以糾正，如未及時(shí)糾正
由此造成的損失由基金管理人承擔(dān)。基金管理人如需撤銷指令，應(yīng)在基金托管人執(zhí)行指令
之前出具書面撤銷說明或在原指令上注明“作廢”，并加蓋預(yù)留印鑒發(fā)送給基金托管人，
并與基金托管人進(jìn)行電話確認(rèn)，基金托管人確認(rèn)后，該書面撤回的說明或指令生效。如果
基金托管人在收到書面撤銷的說明或指令前已執(zhí)行原指令，由此造成的損失由基金管理人
承擔(dān)。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違法、違規(guī)的，有權(quán)視情況暫緩或不予執(zhí)行，并及
時(shí)書面通知基金管理人糾正?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴?yīng)及時(shí)核對(duì)，并以書面形式對(duì)基金托
管人發(fā)出回函確認(rèn)，基金管理人未予書面回函確認(rèn)的，也視為同意基金托管人的處理，由
此造成的損失由基金管理人承擔(dān)。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
對(duì)于基金管理人的有效指令和通知，除非違反法律法規(guī)、《基金合同》、托管協(xié)議，
基金托管人不得無故拒絕或拖延執(zhí)行?；鹜泄苋艘蜻^錯(cuò)未按照基金管理人符合法律法
規(guī)、《基金合同》及本協(xié)議規(guī)定的有效指令執(zhí)行或拖延執(zhí)行基金管理人的前述有效指令，
致使基金的利益受到損害的，基金托管人應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。
（七）被授權(quán)人員及授權(quán)權(quán)限的變更
基金管理人更換預(yù)留印鑒時(shí)，必須提前至少一個(gè)交易日，向基金托管人發(fā)送加蓋公章
變更授權(quán)通知書（包括人員名單、簽字或印章樣本、相應(yīng)權(quán)限、預(yù)留印鑒、啟用日期
等），同時(shí)電話通知基金托管人。
基金托管人收到變更授權(quán)通知書掃描件后，自其載明的啟用日期開始生效，收到掃描
件日期晚于載明的啟用日期的，則收到掃描件時(shí)生效，原授權(quán)通知書同時(shí)廢止。變更授權(quán)
通知生效前，基金托管人仍應(yīng)按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力?；鸸芾?
人在此后七個(gè)工作日內(nèi)將變更授權(quán)通知書正本送交基金托管人。托管人收到的掃描件與正
本不一致時(shí)，以掃描件為準(zhǔn)。
（八）指令的保管
指令若以電子指令或電子指令平臺(tái)形式提交，則以電子數(shù)據(jù)的形式保管。指令若以掃
描件形式發(fā)出，則正本由基金管理人保管，基金托管人保管指令掃描件。當(dāng)兩者不一致
時(shí)，以基金托管人收到的指令掃描件為準(zhǔn)。
（九）責(zé)任承擔(dān)
基金托管人正確執(zhí)行基金管理人符合本協(xié)議約定的劃款指令，基金財(cái)產(chǎn)發(fā)生損失的，
基金托管人不承擔(dān)任何形式的責(zé)任。在遵循本協(xié)議約定的業(yè)務(wù)受理渠道及在指令預(yù)留處理
的時(shí)間內(nèi)，因基金托管人原因未能及時(shí)或正確執(zhí)行符合本協(xié)議約定的劃款指令而導(dǎo)致基金
財(cái)產(chǎn)受損的，基金托管人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，但托管資金專門賬戶及其他賬戶余額不足或
基金托管人遇到不可抗力的情況除外。
如果基金管理人的劃款指令存在事實(shí)上未經(jīng)授權(quán)、欺詐、偽造等非基金托管人原因造
成的情形，只要基金托管人根據(jù)本協(xié)議相關(guān)約定驗(yàn)證有關(guān)印鑒與簽名無誤，基金托管人不
承擔(dān)因正確執(zhí)行有關(guān)指令而給基金管理人或基金財(cái)產(chǎn)帶來的損失，全部責(zé)任由基金管理人
承擔(dān)。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券買賣的證券/期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的程序
1、管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，并與其簽訂證券交易單元使
用協(xié)議，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。基金管理人和被選擇的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂交易單元使用協(xié)議，
由基金管理人通知基金托管人，并在法定信息披露公告中披露有關(guān)內(nèi)容。
2、管理人應(yīng)及時(shí)將基金財(cái)產(chǎn)的證券交易單元號(hào)、傭金費(fèi)率等基本信息以及變更情況及
時(shí)以書面形式通知托管人。
3、管理人應(yīng)配合托管人在基金財(cái)產(chǎn)開始進(jìn)行場(chǎng)內(nèi)交易前辦妥專用交易單元合并清算手
續(xù)。
4、基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，并與其簽訂期貨經(jīng)紀(jì)合
同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，可參照有關(guān)證
券買賣、證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）交易所證券資金清算交收安排
1、托管人、管理人應(yīng)共同遵守中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)結(jié)
算”）制定的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則和規(guī)定，該等規(guī)則和規(guī)定自動(dòng)成為本款規(guī)定的內(nèi)容?；鸸芾?
人與基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，簽訂《證券交易資金結(jié)算協(xié)議》，
用以具體明確基金管理人與基金托管人在證券交易資金結(jié)算業(yè)務(wù)中的責(zé)任。管理人在投資
前，應(yīng)充分知曉與理解中國(guó)結(jié)算針對(duì)各類交易品種制定結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則和規(guī)定，并遵守托管
人為履行特別結(jié)算參與人的義務(wù)所制定的業(yè)務(wù)規(guī)則與規(guī)定。
如存在無法使用托管人結(jié)算模式進(jìn)行結(jié)算的證券交易品種，基金管理人與基金托管人
應(yīng)另行就該等證券交易品種的結(jié)算模式、估值時(shí)間及估值核對(duì)日達(dá)成一致意見。
2、托管人代理本基金與中國(guó)結(jié)算完成證券交易及非交易涉及的證券資金結(jié)算業(yè)務(wù)，并
承擔(dān)由托管人原因造成的正常結(jié)算、交收業(yè)務(wù)無法完成的責(zé)任；若由于管理人原因造成托
管人無法正常完成結(jié)算業(yè)務(wù)，托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知管理人，由管理人負(fù)責(zé)處理，由此
造成托管人無法按時(shí)向中國(guó)結(jié)算支付證券清算款的責(zé)任由管理人承擔(dān)。
3、如果由于管理人的原因?qū)е峦泄苋税l(fā)生證券資金交收違約行為，托管人有權(quán)在通知
管理人后，在中國(guó)結(jié)算規(guī)定的時(shí)點(diǎn)前報(bào)告該公司，申報(bào)管理人交易的證券及/或資金暫不交
付。違約交收的證券或資金、利息及違約罰金等在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)得以補(bǔ)足的，中國(guó)結(jié)算向
托管人交付相應(yīng)的證券或資金。否則，該公司將處分相應(yīng)的證券或資金用以彌補(bǔ)交收違約
及違約罰金等，不足部分該公司依法繼續(xù)追償。
4、托管人遵照中國(guó)結(jié)算上海分公司和中國(guó)結(jié)算深圳分公司備付金、保證金管理辦法有
關(guān)規(guī)定，確定和調(diào)整該基金財(cái)產(chǎn)最低結(jié)算備付金、證券結(jié)算保證金限額，管理人應(yīng)存放于
中國(guó)結(jié)算的最低備付金、結(jié)算保證金日末余額不得低于托管人根據(jù)中國(guó)結(jié)算上海和深圳分
公司備付金、保證金管理辦法規(guī)定的限額。
5、根據(jù)中國(guó)結(jié)算托管行集中清算規(guī)則，如基金財(cái)產(chǎn)T日進(jìn)行了中國(guó)結(jié)算深圳分公司
T+1DVP賣出交易，管理人不能將該筆資金作為T+1日的可用頭寸，即該筆資金在T+1日
不可用也不可提，該筆資金在T+2日才能劃撥至托管資金專門賬戶。
6、管理人應(yīng)根據(jù)中國(guó)結(jié)算上海分公司預(yù)交收制度的規(guī)定配合托管人在中國(guó)結(jié)算開立的
備付金賬戶實(shí)行預(yù)交收。根據(jù)中國(guó)結(jié)算的結(jié)算制度，為確保管理人場(chǎng)內(nèi)交易的正常進(jìn)行，
管理人必須于場(chǎng)內(nèi)交易發(fā)生當(dāng)日15：30前在托管資金專門賬戶備足當(dāng)日交易的支付頭寸。
因托管人所有直接托管的產(chǎn)品均統(tǒng)一使用托管人在中國(guó)結(jié)算開立的備付金賬戶清算場(chǎng)內(nèi)資
金。
7、若本基金投資上交所固定收益平臺(tái)掛牌的不符合凈額結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)的公司債和其他債券
品種的場(chǎng)內(nèi)交易、在深交所綜合協(xié)議交易平臺(tái)T+0非擔(dān)保交收債券的場(chǎng)內(nèi)交易，則管理人
應(yīng)于指定交收日（資金劃付當(dāng)日）14：00前通知托管人，并同時(shí)將當(dāng)日的清算資金備齊到
賬。指定交收日按照中國(guó)結(jié)算現(xiàn)行交易結(jié)算相關(guān)規(guī)定進(jìn)行結(jié)算。
8、根據(jù)中國(guó)結(jié)算的規(guī)定，結(jié)算備付金賬戶和證券結(jié)算保證金賬戶內(nèi)的資金按月調(diào)整，
因此，基金終止時(shí)，本基金可能有尚存放于結(jié)算公司的最低備付金、證券結(jié)算保證金以及
結(jié)算公司尚未支付的利息等款項(xiàng)。對(duì)上述款項(xiàng)，托管人將于結(jié)算公司支付該等款項(xiàng)時(shí)扣除
相應(yīng)銀行匯劃費(fèi)用后劃付至指定的收款賬戶。
（三）開放式基金投資的清算交收安排
1、開放式基金申購(gòu)（認(rèn)購(gòu)）相應(yīng)的資金劃撥由托管人依據(jù)管理人的劃款指令逐筆劃
付。管理人申購(gòu)（認(rèn)購(gòu)）開放式基金時(shí)，應(yīng)將劃款指令連同基金申購(gòu)（認(rèn)購(gòu)）申請(qǐng)單一并
發(fā)送至托管人。托管人審核無誤后，應(yīng)及時(shí)將劃款指令交付執(zhí)行。管理人應(yīng)實(shí)時(shí)調(diào)整當(dāng)日
可用資金余額。管理人在收到基金申購(gòu)（認(rèn)購(gòu)）確認(rèn)回單后，應(yīng)立即發(fā)送至托管人。
2、管理人贖回開放式基金時(shí)，應(yīng)在向基金管理公司或代理銷售機(jī)構(gòu)發(fā)出基金贖回申請(qǐng)
書的同時(shí)將贖回申請(qǐng)書發(fā)送至托管人；管理人在收到贖回確認(rèn)回單后，應(yīng)及時(shí)發(fā)送至托管
人。
3、為確保本基金會(huì)計(jì)核算及估值的及時(shí)處理，管理人應(yīng)于開放式基金交易（包括認(rèn)
購(gòu)、申購(gòu)、贖回、基金轉(zhuǎn)換、紅利再投資、現(xiàn)金分紅等）的確認(rèn)日及時(shí)獲取確認(rèn)單等單據(jù)
的傳真件，要求并督促基金管理公司于當(dāng)日發(fā)送給管理人，管理人收到后應(yīng)立即發(fā)送至托
管人。
（四）銀行間交易資金結(jié)算安排
1、管理人按銀行間債券市場(chǎng)的交易規(guī)則進(jìn)行交易，并負(fù)責(zé)處理因交易對(duì)手不履行合同
或不及時(shí)履行合同而造成的糾紛及損失。
2、管理人應(yīng)在交易結(jié)束后將銀行間同業(yè)市場(chǎng)債券交易成交單加蓋印章后及時(shí)郵件或傳
真發(fā)送給托管人，并電話確認(rèn)。如果銀行間中債綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)或上海清算所客戶終端系統(tǒng)
已經(jīng)生成的交易需要取消或終止，管理人要書面通知托管人。
3、管理人發(fā)送有效指令（包括原指令被撤銷、變更后再次發(fā)送的新指令）的截止時(shí)間
為當(dāng)天的15:00，對(duì)于15:00點(diǎn)以后的指令，托管人應(yīng)積極配合完成，但不保證劃款一定成
功，如管理人要求當(dāng)天某一時(shí)點(diǎn)到賬，則交易結(jié)算指令需提前2個(gè)工作小時(shí)發(fā)送，并進(jìn)行
電話確認(rèn)。
4、管理人向托管人下達(dá)指令時(shí)，應(yīng)確保委托資產(chǎn)托管資金專門賬戶有足夠的資金余
額，對(duì)管理人在沒有充足資金的情況下向托管人發(fā)出的指令，托管人可不予執(zhí)行，并立即
通知管理人，因無法執(zhí)行造成的損失由管理人承擔(dān)。管理人確認(rèn)該指令不予取消的，資金
備足并通知托管人的時(shí)間視為指令收到時(shí)間。
5、銀行間交易結(jié)算方式采用券款對(duì)付的，托管資金專門賬戶與本基金在登記結(jié)算機(jī)構(gòu)
開立的DVP資金賬戶之間的資金調(diào)撥，除了登記結(jié)算機(jī)構(gòu)系統(tǒng)自動(dòng)將DVP資金賬戶資金
退回至托管資金專門賬戶的之外，應(yīng)當(dāng)由管理人出具資金劃款指令，托管人審核無誤后執(zhí)
行。由于管理人未及時(shí)出具指令導(dǎo)致本基金在托管資金專門賬戶的頭寸不足或者DVP資金
賬戶頭寸不足導(dǎo)致的損失，由管理人承擔(dān)責(zé)任。
（五）其他場(chǎng)外交易資金結(jié)算
基金財(cái)產(chǎn)其他場(chǎng)外投資相應(yīng)的資金劃撥由托管人依據(jù)管理人的劃款指令逐筆劃付。管
理人應(yīng)將劃款指令連同相關(guān)投資證明文件一并發(fā)送至托管人。托管人審核無誤后，應(yīng)及時(shí)
將劃款指令交付執(zhí)行。
（六）無法按時(shí)支付證券清算款的責(zé)任認(rèn)定及處理程序
管理人應(yīng)確保托管人在執(zhí)行管理人發(fā)送的指令時(shí)，有足夠的頭寸進(jìn)行交收?；鹭?cái)產(chǎn)
的資金頭寸不足時(shí)，托管人有權(quán)拒絕管理人發(fā)送的劃款指令。對(duì)于證券交易所證券交易，
如果因管理人或證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)等非托管人原因發(fā)生超買行為，管理人必須于T+1日上午12
時(shí)之前劃撥資金，用以完成清算交收。管理人在發(fā)送劃款指令時(shí)應(yīng)充分考慮托管人的劃款
處理所需的合理時(shí)間。如由于管理人的原因?qū)е聼o法按時(shí)支付證券清算款，由此造成的損
失由管理人承擔(dān)。
在資金頭寸充足的情況下，在正常業(yè)務(wù)受理渠道和時(shí)間內(nèi)，托管人對(duì)管理人符合法律
法規(guī)、本協(xié)議規(guī)定的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行，如由于托管人的故意或重大過失導(dǎo)致基金
財(cái)產(chǎn)無法按時(shí)支付證券清算款，由此造成的損失由托管人承擔(dān)，但銀行托管資金專門賬戶
余額不足或托管人遇不可抗力的情況除外。
（七）資金、證券賬目及交易記錄的核對(duì)
1、管理人定期進(jìn)行交易記錄的核對(duì)。在與托管人核對(duì)估值結(jié)果之前，必須保證所有實(shí)
際交易記錄與會(huì)計(jì)賬簿上的交易記錄完全一致。如果因管理人原因?qū)嶋H交易記錄與會(huì)計(jì)賬
簿記錄不一致，造成會(huì)計(jì)核算不完整或不真實(shí)，由此導(dǎo)致的損失由管理人承擔(dān)。
2、對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬目，以管理人與托管人約定方式核對(duì)，確保相關(guān)各方賬賬相
符。
3、對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的證券賬目，由相關(guān)各方根據(jù)外部第三方對(duì)賬數(shù)據(jù)定期進(jìn)行對(duì)賬。
（八）可用資金余額的確認(rèn)
托管人應(yīng)于每個(gè)工作日下午17：00后將當(dāng)日資金調(diào)節(jié)表以書面形式或其他雙方認(rèn)可的
方式提供給管理人。
八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算和復(fù)核
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負(fù)債后的價(jià)值。
基金份額凈值按照每個(gè)工作日閉市后，該類基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日該類基金份額的余
額數(shù)量計(jì)算，A類和C類基金份額凈值均精確到0.0001元，小數(shù)點(diǎn)后第五位四舍五入，由
此產(chǎn)生的誤差計(jì)入基金財(cái)產(chǎn)。基金管理人可以設(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機(jī)
制。國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
2、復(fù)核程序
基金管理人應(yīng)每個(gè)工作日對(duì)基金資產(chǎn)估值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或《基金合
同》的規(guī)定暫停估值時(shí)除外。估值原則應(yīng)符合《基金合同》、《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)
務(wù)指引》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定。基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值由基金管理人負(fù)責(zé)
計(jì)算，基金托管人復(fù)核。基金管理人應(yīng)于每個(gè)工作日對(duì)基金資產(chǎn)估值后，將基金資產(chǎn)凈
值、各類基金份額凈值以雙方認(rèn)可的方式發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢?duì)凈值計(jì)算結(jié)果
復(fù)核后以雙方認(rèn)可的方式發(fā)送給基金管理人，由基金管理人按規(guī)定對(duì)基金凈值信息予以公
布。
根據(jù)《基金法》，基金管理人計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，基金托管人復(fù)核、審查基金
管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值。因此，本基金的會(huì)計(jì)責(zé)任方是基金管理人，就與本基金有關(guān)
的會(huì)計(jì)問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，按照基金
管理人對(duì)基金凈值信息的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，
從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按最新規(guī)定估值。
（二）基金資產(chǎn)估值方法
1、估值對(duì)象
基金所擁有的目標(biāo)ETF份額、股票、債券、存托憑證、貨幣市場(chǎng)工具、資產(chǎn)支持證
券、股指期貨、國(guó)債期貨、股票期權(quán)和銀行存款本息、應(yīng)收款項(xiàng)、其它投資等資產(chǎn)及負(fù)
債。
2、估值方法
（1）目標(biāo)ETF估值方法
本基金投資的目標(biāo)ETF份額按照估值日目標(biāo)ETF的基金份額凈值估值。如果基金管
理人認(rèn)為按上述價(jià)格不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管
人協(xié)商后，按最能反映其公允價(jià)值的價(jià)格估值。
（2）證券交易所上市的有價(jià)證券的估值
1）交易所上市的有價(jià)證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)（收
盤價(jià)）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化以及證券發(fā)行機(jī)
構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，以最近交易日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；如最近交易
日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，可參考類
似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)格；
2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提
供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價(jià)進(jìn)行估值；
3）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提供
的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)進(jìn)行估值；
4）交易所市場(chǎng)上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場(chǎng)的含轉(zhuǎn)股權(quán)的債券，實(shí)
行全價(jià)交易的債券選取估值日收盤價(jià)作為估值全價(jià)；實(shí)行凈價(jià)交易的債券選取估值日收盤
價(jià)并加計(jì)每百元稅前應(yīng)計(jì)利息作為估值全價(jià)；
5）交易所上市不存在活躍市場(chǎng)的有價(jià)證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。交易所市場(chǎng)
掛牌轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。
（3）處于未上市期間的有價(jià)證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的
估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值；
3）在發(fā)行時(shí)明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行有
一定鎖定期的股票、首次公開發(fā)行股票時(shí)公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶
限售期的股票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購(gòu)交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，按
監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)規(guī)定確定公允價(jià)值；
4）對(duì)在交易所市場(chǎng)發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，對(duì)存在活躍市場(chǎng)的情況下，應(yīng)以
活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)作為估值日的公允價(jià)值；對(duì)于活躍市場(chǎng)報(bào)價(jià)未能代表估值日公
允價(jià)值的情況下，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)報(bào)價(jià)進(jìn)行調(diào)整以確認(rèn)估值日的公允價(jià)值；對(duì)于不存在市場(chǎng)活動(dòng)
或市場(chǎng)活動(dòng)很少的情況下，應(yīng)采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。
（4）對(duì)全國(guó)銀行間市場(chǎng)上不含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品
種當(dāng)日的估值全價(jià)估值。對(duì)銀行間市場(chǎng)上含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供
的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)估值。對(duì)于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在
活躍市場(chǎng)的固定收益品種，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。
（5）對(duì)于含投資人回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實(shí)際收款
日期間采用第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)估值?；厥鄣?
記期截止日（含當(dāng)日）后未行使回售權(quán)的按照長(zhǎng)待償期所對(duì)應(yīng)的價(jià)格進(jìn)行估值。
（6）對(duì)于發(fā)行人已破產(chǎn)、發(fā)行人未能按時(shí)足額償付本金或利息，或者有其它可靠信息
表明本金或利息無法按時(shí)足額償付的債券投資品種，第三方估值機(jī)構(gòu)可在提供推薦價(jià)格的
同時(shí)提供價(jià)格區(qū)間作為公允價(jià)值的參考范圍以及公允價(jià)值存在重大不確定性的相關(guān)提示。
基金管理人在與基金托管人協(xié)商一致后，可采用價(jià)格區(qū)間中的數(shù)據(jù)作為該債券投資品種的
公允價(jià)值。
（7）同一證券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按證券所處的市場(chǎng)分別估值。
（8）上述第三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值全價(jià)指第三方估值機(jī)構(gòu)直接提供的估值全價(jià)或第
三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值凈價(jià)加每百元應(yīng)計(jì)利息。
（9）存款的估值方法
持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合同利率逐日確認(rèn)利息收入。
（10）債券回購(gòu)以協(xié)議成本列示，按協(xié)議利率在實(shí)際持有期內(nèi)逐日計(jì)提利息。
（11）投資證券衍生品的估值方法
1）股指期貨合約和國(guó)債期貨合約，一般以估值當(dāng)日結(jié)算價(jià)進(jìn)行，估值當(dāng)日無結(jié)算價(jià)
的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價(jià)估值。
2）本基金投資股票期權(quán)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門的規(guī)定估值。
（12）本基金參與融資和轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)，按照相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管部門和行業(yè)
協(xié)會(huì)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行估值。
（13）本基金可以采用第三方估值機(jī)構(gòu)按照上述公允價(jià)值確定原則提供的估值價(jià)格數(shù)
據(jù)。
（14）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行。
（15）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理
人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。
（16）稅收按照相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等的規(guī)定以及行業(yè)慣例進(jìn)行處理。
（17）當(dāng)本基金發(fā)生大額申購(gòu)或贖回情形時(shí)，基金管理人可以采用擺動(dòng)定價(jià)機(jī)制，以
確?；鸸乐档墓叫浴?
（18）其他資產(chǎn)按法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行估值。
（19）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按國(guó)家
最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)
法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知對(duì)方，共同查明原
因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本
基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，基金托管人承擔(dān)復(fù)核責(zé)任。因此，就與本基金
有關(guān)的會(huì)計(jì)問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致意見的，按照
基金管理人對(duì)基金凈值信息的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定
的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按最新規(guī)定估值。
（三）基金份額凈值錯(cuò)誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確保基金資產(chǎn)估值的準(zhǔn)確
性、及時(shí)性。當(dāng)任一類基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后4位以內(nèi)（含第4位）發(fā)生估值錯(cuò)誤時(shí)，視
為該類基金份額凈值錯(cuò)誤。
《基金合同》的當(dāng)事人應(yīng)按照以下約定處理：
1、估值錯(cuò)誤類型
本基金運(yùn)作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機(jī)構(gòu)、或銷售機(jī)構(gòu)、
或投資人自身的過錯(cuò)造成估值錯(cuò)誤，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過錯(cuò)的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對(duì)由
于該估值錯(cuò)誤遭受損失當(dāng)事人(“受損方”)的直接損失按下述“估值錯(cuò)誤處理原則”給予
賠償，承擔(dān)賠償責(zé)任。
上述估值錯(cuò)誤的主要類型包括但不限于：資料申報(bào)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)、數(shù)據(jù)計(jì)算差
錯(cuò)、系統(tǒng)故障差錯(cuò)、下達(dá)指令差錯(cuò)等。
2、估值錯(cuò)誤處理原則
（1）估值錯(cuò)誤已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時(shí)，估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)各
方，及時(shí)進(jìn)行更正，因更正估值錯(cuò)誤發(fā)生的費(fèi)用由估值錯(cuò)誤責(zé)任方承擔(dān)；由于估值錯(cuò)誤責(zé)
任方未及時(shí)更正已產(chǎn)生的估值錯(cuò)誤，給當(dāng)事人造成損失的，由估值錯(cuò)誤責(zé)任方對(duì)直接損失
承擔(dān)賠償責(zé)任；若估值錯(cuò)誤責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時(shí)間
進(jìn)行更正而未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。
（2）估值錯(cuò)誤的責(zé)任方對(duì)有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對(duì)間接損失負(fù)責(zé)，并且僅對(duì)
估值錯(cuò)誤的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對(duì)第三方負(fù)責(zé)。
（3）因估值錯(cuò)誤而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時(shí)返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。但估值錯(cuò)誤
責(zé)任方仍應(yīng)對(duì)估值錯(cuò)誤負(fù)責(zé)。如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)?
利造成其他當(dāng)事人的利益損失(“受損方”)，則估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并
在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對(duì)獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如
果獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲
得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過其實(shí)際損失的差額部分支付給估值錯(cuò)
誤責(zé)任方。
（4）估值錯(cuò)誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯(cuò)誤的正確情形的方式。
3、估值錯(cuò)誤處理程序
估值錯(cuò)誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯(cuò)誤發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)估值錯(cuò)誤發(fā)生的原因確定
估值錯(cuò)誤的責(zé)任方；
（2）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對(duì)因估值錯(cuò)誤造成的損失進(jìn)行評(píng)估；
（3）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由估值錯(cuò)誤的責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償
損失；
（4）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理的方法，需要修改基金登記機(jī)構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基金登記機(jī)構(gòu)
進(jìn)行更正。
4、基金份額凈值估值錯(cuò)誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計(jì)算出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報(bào)基金托管
人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。
（2）錯(cuò)誤偏差達(dá)到該類基金份額凈值的0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并
報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；錯(cuò)誤偏差達(dá)到該類基金份額凈值的0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并
報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
（3）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。
5、特殊情況的處理
（1）基金管理人或基金托管人按本協(xié)議約定的估值方法的第(15）項(xiàng)進(jìn)行估值時(shí)，所
造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。
（2）由于證券、期貨交易所及登記結(jié)算公司、指數(shù)編制機(jī)構(gòu)及第三方估值機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)
發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，有關(guān)會(huì)計(jì)制度變化或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人
雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤或雖發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤但因
前述原因無法及時(shí)更正而造成的基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤，基金管理人和基金托管人應(yīng)免除
賠償責(zé)任。但基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影
響。
（3）基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的凈值計(jì)算尾差，以基金
管理人計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)；
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值
時(shí)；
3、基金所投資的目標(biāo)ETF暫停估值或暫停公告基金份額凈值時(shí)；
4、當(dāng)特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確認(rèn)
后，基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值；
5、法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和《基金合同》認(rèn)定的其他情形。
（五）基金會(huì)計(jì)制度
按國(guó)家有關(guān)部門規(guī)定的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊(cè)的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應(yīng)按照雙方約定的同一記賬方法和
會(huì)計(jì)處理原則，分別獨(dú)立地設(shè)置、登記和保管基金的全套賬冊(cè)，對(duì)雙方各自的賬冊(cè)定期進(jìn)
行核對(duì)，互相監(jiān)督，以保證基金財(cái)產(chǎn)的安全。若雙方對(duì)會(huì)計(jì)處理方法存在分歧，應(yīng)以基金
管理人的處理方法為準(zhǔn)。
經(jīng)對(duì)賬發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須及時(shí)查明原因
并糾正，保證相關(guān)各方平行登錄的賬冊(cè)記錄完全相符。若當(dāng)日核對(duì)不符，暫時(shí)無法查找到
錯(cuò)賬的原因而影響到基金凈值信息的計(jì)算和公告的，以基金管理人的賬冊(cè)為準(zhǔn)。
（七）基金財(cái)務(wù)報(bào)表和定期報(bào)告的編制和復(fù)核
1、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制
基金財(cái)務(wù)報(bào)表由基金管理人和基金托管人每月分別獨(dú)立編制。月度報(bào)表的編制，應(yīng)于
每月終了后5個(gè)工作日內(nèi)完成；《基金合同》生效后，基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概
要的信息發(fā)生重大變更的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在三個(gè)工作日內(nèi)，更新基金招募說明書及基金
產(chǎn)品資料概要并登載在規(guī)定網(wǎng)站上，其中基金產(chǎn)品資料概要還應(yīng)當(dāng)?shù)禽d在基金銷售機(jī)構(gòu)網(wǎng)
站或營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)；基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要其他信息發(fā)生變更的，基金管理人至
少每年更新一次。基金終止運(yùn)作的，基金管理人不再更新基金招募說明書和基金產(chǎn)品資料
概要。季度報(bào)告應(yīng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)予以公告；中期報(bào)告在上半年結(jié)束
之日起兩個(gè)月內(nèi)予以公告；年度報(bào)告在每年結(jié)束之日起三個(gè)月內(nèi)予以公告?！痘鸷贤?
生效不足2個(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、中期報(bào)告或者年度報(bào)告。
2、報(bào)表復(fù)核
基金管理人在月度報(bào)表完成當(dāng)日，將報(bào)表蓋章后提供給基金托管人復(fù)核；基金托管人
在收到后應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽?
季度報(bào)告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供給基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后5個(gè)工作
日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谥衅趫?bào)告完成當(dāng)日，將
有關(guān)報(bào)告提供給基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后20個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)
核結(jié)果書面通知基金管理人。基金管理人在年度報(bào)告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供基金托管
人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后30個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理
人?；鸸芾砣撕突鹜泄苋酥g的上述文件往來均以傳真的方式或雙方商定的其他方式
進(jìn)行。
基金托管人在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報(bào)表存在不符時(shí)，基金管理人和基金托管人應(yīng)
共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以雙方認(rèn)可的賬務(wù)處理方式為準(zhǔn)；若雙方無法達(dá)成一致，
以基金管理人的賬務(wù)處理為準(zhǔn)。核對(duì)無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報(bào)告上加蓋
業(yè)務(wù)印鑒或者出具加蓋業(yè)務(wù)印鑒的復(fù)核意見書或進(jìn)行電子確認(rèn)，雙方各自留存一份。如果
基金管理人與基金托管人不能于應(yīng)當(dāng)發(fā)布公告之日之前就相關(guān)報(bào)表達(dá)成一致，基金管理人
有權(quán)按照其編制的報(bào)表對(duì)外發(fā)布公告，基金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
基金托管人在對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、季度報(bào)告、中期報(bào)告或年度報(bào)告復(fù)核完畢后，需蓋章
確認(rèn)或出具相應(yīng)的復(fù)核確認(rèn)書或進(jìn)行電子確認(rèn)，以備有權(quán)機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)文件審核時(shí)提示。
（八）基金管理人應(yīng)每季向基金托管人提供基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和編制結(jié)
果。
九、基金收益分配
（一）基金利潤(rùn)的構(gòu)成
基金利潤(rùn)指基金利息收入、投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)收益和其他收入扣除相關(guān)費(fèi)用后
的余額，基金已實(shí)現(xiàn)收益指基金利潤(rùn)減去公允價(jià)值變動(dòng)收益后的余額。
（二）基金可供分配利潤(rùn)
基金可供分配利潤(rùn)指截至收益分配基準(zhǔn)日基金未分配利潤(rùn)與未分配利潤(rùn)中已實(shí)現(xiàn)收益
的孰低數(shù)。
（三）基金收益分配的原則
1、在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金管理人可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行收益分
配，具體分配方案以公告為準(zhǔn)，若《基金合同》生效不滿3個(gè)月可不進(jìn)行收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)?
現(xiàn)金紅利自動(dòng)轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額進(jìn)行再投資；若投資者不選擇，本基金默認(rèn)的收益
分配方式是現(xiàn)金分紅；
3、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準(zhǔn)日的各類基
金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4、由于基金費(fèi)用的不同，不同類別的基金份額在收益分配數(shù)額方面可能有所不同，基
金管理人可對(duì)各類別基金份額分別制定收益分配方案，同一類別的每一基金份額享有同等
分配權(quán)；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)且對(duì)現(xiàn)有基金份額持有人利益無重大實(shí)質(zhì)不利影響的情況下，基金
管理人、基金托管人協(xié)商一致并按照監(jiān)管部門要求履行適當(dāng)程序后可對(duì)基金收益分配原則
進(jìn)行調(diào)整，且應(yīng)于變更實(shí)施日前在規(guī)定媒介公告。
（四）基金收益分配方案的制定和實(shí)施程序
基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核。
基金收益分配方案確定后，由基金管理人依照《信息披露辦法》在規(guī)定媒介公告。
基金管理人向基金托管人下達(dá)收益分配的付款指令，基金托管人按指令將收益分配的
全部資金劃入基金管理人的指定賬戶。
（五）基金收益分配中發(fā)生的費(fèi)用
基金收益分配時(shí)所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用由投資者自行承擔(dān)。當(dāng)投資者的現(xiàn)
金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用時(shí)，基金登記機(jī)構(gòu)可將基金份
額持有人的現(xiàn)金紅利自動(dòng)轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額。紅利再投資的計(jì)算方法，依照《業(yè)務(wù)
規(guī)則》執(zhí)行。
十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
1、除按照《基金法》、《運(yùn)作辦法》、《信息披露辦法》、《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)
定》、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定外，基金管理人和基金托管人對(duì)基金運(yùn)作中產(chǎn)生的信
息以及從對(duì)方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。基金管理人與基金托管人對(duì)本基金的任何信息，
不得在其公開披露之前，先行對(duì)雙方和基金份額持有人大會(huì)以外的任何機(jī)構(gòu)、組織和個(gè)人
泄露。法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。
2、基金管理人和基金托管人除為履行法律法規(guī)、《基金合同》及本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)所
必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息，并且應(yīng)當(dāng)將保密信息
限制在為履行前述義務(wù)而需要了解該保密信息的職員范圍之內(nèi)。但是，如下情況不應(yīng)視為
基金管理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
（1）非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
（2）基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國(guó)證監(jiān)會(huì)
等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開；
（3）法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)關(guān)要求披露的；
（4）因?qū)徲?jì)、法律等專業(yè)服務(wù)向外部專業(yè)顧問提供信息，并要求專業(yè)顧問遵守保密義
務(wù)的；
（5）因不可抗力發(fā)生信息披露或公開的。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書、《基金合同》、托管協(xié)議、基金份額
發(fā)售公告、基金產(chǎn)品資料概要、《基金合同》生效公告、基金凈值信息、基金份額申購(gòu)、
贖回價(jià)格、基金定期報(bào)告（包括基金年度報(bào)告、基金中期報(bào)告和基金季度報(bào)告）、臨時(shí)報(bào)
告、澄清公告、清算報(bào)告、基金份額持有人大會(huì)決議、投資資產(chǎn)支持證券、國(guó)債期貨、股
指期貨、股票期權(quán)、流通受限證券、參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借的相關(guān)公告、實(shí)施側(cè)袋機(jī)
制期間的信息披露等中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息。基金年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需經(jīng)符
合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后，方可披露。
（三）基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序
1、職責(zé)
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護(hù)基金份額持有人利益為宗旨，誠(chéng)
實(shí)信用，嚴(yán)守秘密?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定
各自承擔(dān)相應(yīng)的信息披露職責(zé)?；鸸芾砣素?fù)責(zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜，基金托
管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和《基金合同》的約定，對(duì)于應(yīng)由基金托管人復(fù)核的事項(xiàng)進(jìn)行
復(fù)核，基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人予以公布。
基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證按照法定的方式和時(shí)限履行信
息披露義務(wù)。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過規(guī)定媒介披
露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過規(guī)定媒介公開披
露?；鸸芾砣?、基金托管人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定報(bào)刊中選擇一家報(bào)刊披露本基金信息。
當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關(guān)信息：
（1）基金投資所涉及的證券、期貨交易市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)；
（2）不可抗力；
（3）發(fā)生暫停估值的情形；
（4）法律法規(guī)規(guī)定、中國(guó)證監(jiān)會(huì)或《基金合同》認(rèn)定的其他情形。
對(duì)于因不可抗力等原因?qū)е禄鹦畔⒌臅和；蜓舆t披露的(如暫停披露基金凈值信
息)，基金管理人應(yīng)及時(shí)與基金托管人協(xié)商采取補(bǔ)救措施。不可抗力情形消失后，基金管理
人和基金托管人應(yīng)及時(shí)恢復(fù)辦理信息披露。
2、程序
基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和《基金合同》的約
定，對(duì)基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值信息、各類基金份額凈值、基金份額申購(gòu)贖回價(jià)
格、基金定期報(bào)告、更新的招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要、基金清算報(bào)告等公開披露的
相關(guān)基金信息進(jìn)行復(fù)核、審查，并向基金管理人出具書面或者電子確認(rèn)。
基金年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須經(jīng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師
事務(wù)所審計(jì)。
3、信息文本的存放與備查
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定將
信息置備于各自住所，供社會(huì)公眾查閱、復(fù)制基金管理人和基金托管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容
與所公告的內(nèi)容完全一致。
十一、基金費(fèi)用
（一）基金管理費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法
本基金的管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除基金資產(chǎn)中目標(biāo)ETF份額所對(duì)應(yīng)資產(chǎn)凈值
后剩余部分的0.50%年費(fèi)率計(jì)提。管理費(fèi)的計(jì)算方法如下：
H＝E×0.50%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除基金資產(chǎn)中目標(biāo)ETF份額所對(duì)應(yīng)資產(chǎn)凈值后剩余部
分，若為負(fù)數(shù)，則E取0。
基金管理費(fèi)每日計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付。由基金托管人根據(jù)與基金管
理人核對(duì)一致的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，自動(dòng)在次月前5個(gè)工作日內(nèi)、按照指定的賬戶路徑進(jìn)行資金支
付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力等，支付
日期順延。費(fèi)用自動(dòng)扣劃后，基金管理人應(yīng)進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時(shí)聯(lián)系基金托
管人協(xié)商解決。
（二）基金托管費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法
本基金的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除基金資產(chǎn)中目標(biāo)ETF份額所對(duì)應(yīng)資產(chǎn)凈值
后剩余部分的0.10%的年費(fèi)率計(jì)提。托管費(fèi)的計(jì)算方法如下：
H＝E×0.10%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除基金資產(chǎn)中目標(biāo)ETF份額所對(duì)應(yīng)資產(chǎn)凈值后剩余部
分，若為負(fù)數(shù)，則E取0。
基金托管費(fèi)每日計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付。由基金托管人根據(jù)與基金管
理人核對(duì)一致的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，自動(dòng)在次月前5個(gè)工作日內(nèi)、按照指定的賬戶路徑進(jìn)行資金支
付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力等，支付
日期順延。費(fèi)用自動(dòng)扣劃后，基金管理人應(yīng)進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時(shí)聯(lián)系基金托
管人協(xié)商解決。
（三）基金銷售服務(wù)費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法
銷售服務(wù)費(fèi)可用于本基金市場(chǎng)推廣、銷售以及基金份額持有人服務(wù)等各項(xiàng)費(fèi)用。本基
金份額分為不同的類別，適用不同的銷售服務(wù)費(fèi)率。其中，A類基金份額不收取銷售服務(wù)
費(fèi)，C類基金份額銷售服務(wù)費(fèi)年費(fèi)率為0.20%。
C類基金份額的銷售服務(wù)費(fèi)計(jì)算方法如下：
H＝E×R÷當(dāng)年天數(shù)
H為C類基金份額每日應(yīng)計(jì)提的銷售服務(wù)費(fèi)
E為C類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值
R為C類基金份額適用的銷售服務(wù)費(fèi)率
基金銷售服務(wù)費(fèi)每日計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付。由基金托管人根據(jù)與基
金管理人核對(duì)一致的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，自動(dòng)在次月前5個(gè)工作日內(nèi)、按照指定的賬戶路徑進(jìn)行資
金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力等，
支付日期順延。費(fèi)用自動(dòng)扣劃后，基金管理人應(yīng)進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時(shí)聯(lián)系基
金托管人協(xié)商解決。
（四）證券、期貨交易或因結(jié)算而產(chǎn)生的費(fèi)用、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的信
息披露費(fèi)用（法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外）、基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用、《基
金合同》生效后與基金相關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、仲裁費(fèi)和訴訟費(fèi)、基金投資目標(biāo)ETF的
相關(guān)費(fèi)用（包括但不限于目標(biāo)ETF的交易費(fèi)用、申購(gòu)贖回費(fèi)用等）、基金的銀行匯劃費(fèi)
用、基金的相關(guān)賬戶的開戶費(fèi)用及維護(hù)費(fèi)用、基金收益分配中發(fā)生的費(fèi)用以及按照國(guó)家有
關(guān)規(guī)定和《基金合同》約定，可以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用等根據(jù)有關(guān)法規(guī)、《基金
合同》及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，由基金托管人按基金管理人的劃款指令并根據(jù)費(fèi)用實(shí)際支出金
額支付，列入當(dāng)期基金費(fèi)用。
（五）不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目
基金管理人與基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損
失、《基金合同》生效前的相關(guān)費(fèi)用（包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露
費(fèi)用等費(fèi)用）、處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用、標(biāo)的指數(shù)許可使用費(fèi)、其他根據(jù)
相關(guān)法律法規(guī)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目不列入基金費(fèi)用。
（六）基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)的復(fù)核程序
基金托管人對(duì)不符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》等有關(guān)規(guī)定、《基金合同》以及本協(xié)
議的其他費(fèi)用有權(quán)拒絕執(zhí)行。
基金托管人對(duì)基金管理人計(jì)提的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等，根據(jù)本托
管協(xié)議和《基金合同》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
（七）如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反有關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定和《基金合
同》、本協(xié)議的約定，從基金財(cái)產(chǎn)中列支費(fèi)用，有權(quán)要求基金管理人做出書面解釋，如果
基金托管人認(rèn)為基金管理人無正當(dāng)或合理的理由，可以拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊(cè)的保管
（一）基金份額持有人名冊(cè)的保管
基金份額持有人名冊(cè)至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額?；鸱蓊~
持有人名冊(cè)由基金的基金登記機(jī)構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管理人和基金
托管人應(yīng)按照目前相關(guān)規(guī)則分別保管基金份額持有人名冊(cè)。保管方式可以采用電子或文檔
的形式。保管期限為自基金賬戶銷戶之日起不得少于20年，法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定
的從其規(guī)定。
在基金托管人要求或編制中期報(bào)告和年度報(bào)告前，基金管理人應(yīng)將有關(guān)資料送交基金
托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性?；鹜泄苋瞬坏?
將所保管的基金份額持有人名冊(cè)用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名冊(cè)，應(yīng)按有
關(guān)法規(guī)規(guī)定各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
（二）基金份額持有人名冊(cè)的提交
基金管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向基金托管人提交下列日期的基金份額持有人名冊(cè)：《基金合
同》生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會(huì)權(quán)益登記日、每年6月30日、每
年12月31日的基金份額持有人名冊(cè)?；鸱蓊~持有人名冊(cè)的內(nèi)容必須包括基金份額持有
人的名稱和持有的基金份額。其中每年12月31日的基金份額持有人名冊(cè)應(yīng)于下月前十個(gè)
工作日內(nèi)提交；《基金合同》生效日、《基金合同》終止日等涉及到基金重要事項(xiàng)日期的
基金份額持有人名冊(cè)應(yīng)于發(fā)生日后十個(gè)工作日內(nèi)提交。
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應(yīng)保存財(cái)產(chǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)報(bào)表和其他相關(guān)資料?；鹜泄苋藨?yīng)保
存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料?；鸸芾砣撕突鹜泄苋硕紤?yīng)
當(dāng)按規(guī)定的期限保管，保存期限不少于20年，法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。
（二）合同檔案的建立
1、基金管理人代表基金簽署與基金相關(guān)的重大合同文本后，應(yīng)及時(shí)將重大合同傳真給
基金托管人，并在30日內(nèi)將合同文本正本送達(dá)基金托管人處。
2、基金管理人應(yīng)及時(shí)將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議以傳真或者
雙方約定的其他方式發(fā)送給基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接任人接收相
應(yīng)文件。
（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬
冊(cè)、交易記錄和重要合同等，承擔(dān)保密義務(wù)并保存至少20年以上，法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)另
有規(guī)定的除外。
十四、基金托管人和基金管理人的更換
（一）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會(huì)解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、更換基金管理人的程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含10%）
基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金管理人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的基金管
理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三
分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效。新任基金管理人應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)及中
國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的資格條件；
（3）臨時(shí)基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金管理
人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金管理人的決議須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持有人大
會(huì)決議生效后依照《信息披露辦法》在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：原任基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資料，
及時(shí)向臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨時(shí)基金管理人
或新任基金管理人應(yīng)及時(shí)接收。臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人應(yīng)與基金托管人核對(duì)基
金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計(jì)：原任基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)符合《證券法》
規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備
案，審計(jì)費(fèi)用從基金財(cái)產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應(yīng)按其要
求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會(huì)解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、更換基金托管人的程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含10%）
基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金托管人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的基金托
管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三
分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效。新任基金托管人應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)及中
國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的資格條件；
（3）臨時(shí)基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金托管
人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金托管人的決議須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額持有人大
會(huì)決議生效后依照《信息披露辦法》在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：原任基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)資
料，及時(shí)向臨時(shí)基金托管人或新任基金托管人辦理基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，
新任基金托管人或者臨時(shí)基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收新任基金托管人或臨時(shí)基金托管人應(yīng)與
基金管理人核對(duì)基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計(jì)：原任基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)
基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)用從基金財(cái)
產(chǎn)中列支。
3、原任基金托管人職責(zé)終止后，新任基金托管人或臨時(shí)基金托管人接受基金財(cái)產(chǎn)和基
金托管業(yè)務(wù)前，原基金托管人和基金管理人需采取審慎措施確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全，不對(duì)基
金份額持有人的利益造成損失，并有義務(wù)協(xié)助新任基金托管人或臨時(shí)基金托管人盡快交接
基金資產(chǎn)。
（三）基金管理人和基金托管人的同時(shí)更換
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時(shí)更換，由單獨(dú)或合計(jì)持有基金總份額
10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進(jìn)行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托管人的基
金份額持有人大會(huì)決議生效后依照《信息披露辦法》在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任或臨時(shí)基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)或新任或臨時(shí)基金托管人接收基金財(cái)
產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原基金管理人或原基金托管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定繼
續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證不做出對(duì)基金份額持有人的利益造成損害的行為。原基金管理人
或原基金托管人在繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)期間，仍有權(quán)按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費(fèi)或
基金托管費(fèi)。
（五）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接引用法
律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)容被取消或變更
的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對(duì)相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行修改和調(diào)
整，無需召開基金份額持有人大會(huì)審議。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券
投資。
（二）基金管理人、基金托管人不公平地對(duì)待其管理或托管的不同基金財(cái)產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財(cái)產(chǎn)或職務(wù)之便為基金份額持有人以外的第
三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。
（五）基金管理人、基金托管人對(duì)他人泄露基金經(jīng)營(yíng)過程中任何尚未按法律法規(guī)規(guī)定
的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖回、分紅
資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金托管人對(duì)基金管理人的正常有效指令拖延或拒絕執(zhí)行。
（八）基金管理人、基金托管人在行政上、財(cái)務(wù)上不獨(dú)立，其董事、監(jiān)事、高級(jí)基金
管理人員和其他從業(yè)人員相互兼職。
（九）基金托管人私自動(dòng)用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、《基金合
同》或托管協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行處分的除外。
（十）基金管理人、基金托管人利用基金財(cái)產(chǎn)用于下列投資或者活動(dòng)（同本協(xié)議第三
章約定內(nèi)容）：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
（3）從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；
（4）向其基金管理人、基金托管人出資；
（5）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；
（6）法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，則本基金投資不再受
相關(guān)限制或按照調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
（十一）基金管理人、基金托管人清楚并愿意嚴(yán)格遵守中華人民共和國(guó)關(guān)于反商業(yè)賄
賂、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。任何一方均不得向其它方或其員工、其他相關(guān)
人員及本協(xié)議以外的任何第三方索要、收受、提供、給予協(xié)議約定外的任何利益，包括但
不限于明扣、暗扣、現(xiàn)金、購(gòu)物卡、實(shí)物、有價(jià)證券、旅游或其他非物質(zhì)性利益等。任何
一方或其工作人員違反上述規(guī)定給其它方造成損失的，應(yīng)承擔(dān)全部賠償責(zé)任。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更與終止
1、托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對(duì)協(xié)議的內(nèi)容進(jìn)行變更。變更后的托管協(xié)議，其
內(nèi)容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突?；鹜泄軈f(xié)議的變更須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案
（如需）。
2、基金托管協(xié)議終止的情形
發(fā)生以下情況，本托管協(xié)議終止：
（1）《基金合同》終止；
（2）基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
（3）基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金管理人接管基金管理權(quán)；
（4）發(fā)生法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)或《基金合同》規(guī)定的終止事項(xiàng)。
（二）基金財(cái)產(chǎn)的清算
1、基金財(cái)產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個(gè)工作日內(nèi)成立基金
財(cái)產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財(cái)產(chǎn)清算小組并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督下進(jìn)行基金清
算。
2、基金財(cái)產(chǎn)清算小組組成：基金財(cái)產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、具有
從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的人員組成?；鹭?cái)產(chǎn)清
算小組可以聘用必要的工作人員。
3、基金財(cái)產(chǎn)清算小組職責(zé)：基金財(cái)產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變
現(xiàn)和分配?；鹭?cái)產(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。
4、基金財(cái)產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時(shí)，由基金財(cái)產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理和確認(rèn)；
（3）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報(bào)告；
（5）聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告進(jìn)行外部審計(jì)，聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告出具法
律意見書；
（6）將清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告；
（7）對(duì)基金剩余財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配。
5、基金財(cái)產(chǎn)清算的期限為6個(gè)月，但因本基金所持基金、證券的流動(dòng)性受到限制而不
能及時(shí)變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。
6、清算費(fèi)用
清算費(fèi)用是指基金財(cái)產(chǎn)清算小組在進(jìn)行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費(fèi)用，清算費(fèi)
用由基金財(cái)產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財(cái)產(chǎn)中支付。
7、基金財(cái)產(chǎn)按下列順序清償：
（1）支付清算費(fèi)用；
（2）交納所欠稅款；
（3）清償基金債務(wù)；
（4）按基金份額持有人持有的基金份額比例進(jìn)行分配。
基金財(cái)產(chǎn)未按前款（1）－（3）項(xiàng)規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。
8、基金財(cái)產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項(xiàng)須及時(shí)公告；基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告經(jīng)符合《中華人民共和國(guó)
證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并由律師事務(wù)所出具法律意見書后報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并
公告?；鹭?cái)產(chǎn)清算公告于基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后5個(gè)工作日內(nèi)由基金財(cái)
產(chǎn)清算小組進(jìn)行公告，基金財(cái)產(chǎn)清算小組應(yīng)當(dāng)將清算報(bào)告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報(bào)
告提示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上。
9、基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及文件的保存
基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及有關(guān)文件由基金托管人保存20年以上，法律法規(guī)另有規(guī)定的從其
規(guī)定。
十七、違約責(zé)任和責(zé)任劃分
（一）本協(xié)議當(dāng)事人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。
（二）因本協(xié)議當(dāng)事人違反《基金法》等法律法規(guī)的規(guī)定、《基金合同》及本協(xié)議約
定給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)分別對(duì)各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)
任，因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
（三）一方當(dāng)事人違反本協(xié)議，給另一方當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
（四）發(fā)生下列情況時(shí)，當(dāng)事人免責(zé)：
1、不可抗力。
2、基金管理人和/或基金托管人按照當(dāng)時(shí)有效的法律、法規(guī)、規(guī)章或中國(guó)證監(jiān)會(huì)等監(jiān)
管機(jī)構(gòu)的規(guī)定作為或不作為而造成的損失等。
3、基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資權(quán)而造成的
損失等。
（五）當(dāng)事人一方違約，另一方在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時(shí)采取必要的措施，盡力防止
損失的擴(kuò)大。沒有采取適當(dāng)措施致使損失進(jìn)一步擴(kuò)大的，不得就擴(kuò)大的損失要求賠償。非
違約方因防止損失擴(kuò)大而支出的合理費(fèi)用由違約方承擔(dān)。
（六）違約行為雖已發(fā)生，但本協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護(hù)基金份額持
有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。
（七）本協(xié)議所述責(zé)任劃分僅指基金/基金管理人、基金/基金托管人之間的責(zé)任劃
分，并不影響承擔(dān)責(zé)任一方向其他責(zé)任方追索的權(quán)利。
（八）本協(xié)議所指損失均為直接損失。
（九）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯(cuò)，基金管理人
和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，由
此造成基金財(cái)產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但是基金管理人
和基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
十八、適用法律與爭(zhēng)議解決方式
（一）本協(xié)議適用中華人民共和國(guó)法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、
澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)法律）并從其解釋。
（二）基金管理人與基金托管人之間因本協(xié)議產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關(guān)的爭(zhēng)議可通過友
好協(xié)商解決。經(jīng)友好協(xié)商未能解決的，應(yīng)提交中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)，仲裁地點(diǎn)為
北京市，按照中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)屆時(shí)有效的仲裁規(guī)則按普通程序進(jìn)行仲裁。仲
裁裁決是終局的，對(duì)當(dāng)事人均有約束力，除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費(fèi)用由敗訴方承
擔(dān)。
（三）爭(zhēng)議處理期間，雙方當(dāng)事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責(zé)，各自繼續(xù)忠
實(shí)、勤勉、盡責(zé)地履行《基金合同》和《托管協(xié)議》規(guī)定的義務(wù)，維護(hù)基金份額持有人的
合法權(quán)益。
十九、托管協(xié)議的效力
（一）基金管理人在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)募集注冊(cè)本基金時(shí)提交的基金托管協(xié)議草案，
應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議當(dāng)事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字或蓋章，協(xié)議當(dāng)事人雙
方根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)的文本為正式文
本。
（二）本協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日起生效，與
《基金合同》具有同等法律效力。本協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財(cái)產(chǎn)清算結(jié)果報(bào)
中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告之日止。本協(xié)議與《基金合同》相沖突的，以《基金合同》為準(zhǔn)。
（三）本協(xié)議自生效之日起對(duì)雙方當(dāng)事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議正本一式3份，協(xié)議雙方各執(zhí)1份，上報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門1份，每份具有
同等法律效力。
二十、托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議經(jīng)基金管理人和基金托管人認(rèn)可后，由該雙方當(dāng)事人在基金托管協(xié)議上蓋
章，并由各自的法定代表人或授權(quán)代表簽字，并注明基金托管協(xié)議的簽訂地點(diǎn)和簽訂日
期。
（以下無正文）
華夏上證智選科創(chuàng)板價(jià)值50策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金托管協(xié)議.pdf