長城興達債券型證券投資基金托管協(xié)議
長城興達債券型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：長城基金管理有限公司
基金托管人：興業(yè)銀行股份有限公司
二〇二五年八月
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人..............................................3
二、基金托管協(xié)議的依據、目的和原則..................................5
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查..........................6
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查...............................14
五、基金財產的保管.................................................15
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行.........................................19
七、交易及清算交收安排.............................................23
八、基金資產凈值計算和會計核算.....................................30
九、基金收益分配...................................................35
十、基金信息披露...................................................37
十一、基金費用.....................................................39
十二、基金份額持有人名冊的保管.....................................41
十三、基金有關文件檔案的保存.......................................42
十四、基金管理人和基金托管人的更換.................................43
十五、禁止行為.....................................................46
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算.........................48
十七、違約責任.....................................................50
十八、爭議解決方式.................................................51
十九、托管協(xié)議的效力...............................................52
二十、其他事項.....................................................53
二十一、托管協(xié)議的簽訂.............................................54
鑒于長城基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限
公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力；
鑒于興業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀
行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于長城基金管理有限公司擬擔任長城興達債券型證券投資基金的基金管理
人，興業(yè)銀行股份有限公司擬擔任長城興達債券型證券投資基金的基金托管人；
為明確長城興達債券型證券投資基金的基金管理人和基金托管人之間的權利
義務關系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《長城興達債券型證券投資基金基金合同》（以下簡稱“基
金合同”）中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸應以
基金合同為準，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：長城基金管理有限公司
住所：深圳市福田區(qū)蓮花街道福新社區(qū)鵬程一路9號廣電金融中心36層DEF
單元、38層、39層
法定代表人：王軍
設立日期：2001年12月27日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2001]55號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：人民幣壹億伍仟萬元
存續(xù)期限：持續(xù)經營
（二）基金托管人
名稱：興業(yè)銀行股份有限公司（簡稱：興業(yè)銀行）
注冊地址：福建省福州市臺江區(qū)江濱中大道398號興業(yè)銀行大廈
辦公地址：上海市銀城路167號
郵政編碼：200120
法定代表人：呂家進
成立日期：1988年8月22日
批準設立機關和批準設立文號：中國人民銀行總行，銀復[1988]347號
基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2005]74號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：207.74億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經營
經營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；
辦理票據承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買
賣政府債券、金融債券；代理發(fā)行股票以外的有價證券；買賣、代理買賣股票以
外的有價證券；資產托管業(yè)務；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；結匯、售
匯業(yè)務；從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)
務；提供保管箱服務；財務顧問、資信調查、咨詢、見證業(yè)務；經中國銀行保險
監(jiān)督管理委員會批準的其他業(yè)務；保險兼業(yè)代理業(yè)務；黃金及其制品進出口；公
募證券投資基金銷售；證券投資基金托管。（依法須經批準的項目，經相關部門批
準后方可開展經營活動，經營項目以相關部門批準文件或許可證件為準）。
二、基金托管協(xié)議的依據、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據
本協(xié)議依據《中華人民共和國民法典》(以下簡稱“《民法典》”)、《中華人民
共和國證券法》(以下簡稱“《證券法》”)、《中華人民共和國證券投資基金法》(以
下簡稱“《基金法》”)、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》(以下簡稱“《運作
辦法》”)、《公開募集證券投資基金銷售機構監(jiān)督管理辦法》(以下簡稱“《銷售辦
法》”)、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》(以下簡稱“《信息披露辦法》”)、、
《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》（以下簡稱“《流動性風險
管理規(guī)定》”）等有關法律法規(guī)、《長城興達債券型證券投資基金基金合同》（以下
簡稱“基金合同”）及其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務
及職責，確?；鹭敭a的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有
人合法權益的原則，經協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權
基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范圍、
投資對象進行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風格或證券選擇標準的，基金管
理人應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，以便基金托管人運用相關技
術系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合同關于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督，
對存在疑義的事項進行核查。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括債券（國內依法發(fā)行
和上市交易的國債、金融債、地方政府債、企業(yè)債、公司債、政府支持債券、政
府支持機構債、次級債、可轉換債券（含可分離交易可轉債）、可交換債券、央行
票據、中期票據、短期融資券、超短期融資券及其他中國證監(jiān)會允許基金投資的
債券）、股票（包括主板、創(chuàng)業(yè)板及其他中國證監(jiān)會允許基金投資的股票、存托憑
證）、港股通標的股票、資產支持證券、債券回購、銀行存款、同業(yè)存單、貨幣市
場工具、國債期貨以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具(但須
符合中國證監(jiān)會相關規(guī)定)。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于債券資產的比例不低于基金資產的
80%，投資于股票、可轉換債券、可交換債券的比例合計為基金資產的5%-20%，
其中投資于境內股票資產的比例不低于基金資產的5%，港股通標的股票的投資比
例為股票資產的0%-50%。本基金每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的
交易保證金后，保持現(xiàn)金或者到期日在一年以內的政府債券的投資比例合計不低
于基金資產凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等。
如果法律法規(guī)或監(jiān)管機構對該比例要求有變更的，基金管理人在履行適當程
序后，本基金的投資組合比例可相應進行調整。
（二）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
比例進行監(jiān)督。
基金的投資組合應遵循以下限制：
（1）本基金投資于債券資產的比例不低于基金資產的80%，投資于股票、可
轉換債券、可交換債券的比例合計為基金資產的5%-20%，其中投資于境內股票資
產的比例不低于基金資產的5%，港股通標的股票的投資比例為股票資產的
0%-50%；
（2）本基金每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，保
持現(xiàn)金或者到期日在一年以內的政府債券的投資比例合計不低于基金資產凈值的
5%，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等；
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在內地和香港同時上市的
A股和H股合并計算），其市值不超過基金資產凈值的10%；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在
內地和香港同時上市的A+H股合并計算），不超過該證券的10%，完全按照有關指
數(shù)的構成比例進行證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)定的比例限制；
（5）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過基
金資產凈值的10%；
（6）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的20%；
（7）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產支持證券的比例，不得超過該
資產支持證券規(guī)模的10%；
（8）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證
券，不得超過其各類資產支持證券合計規(guī)模的10%；
（9）基金財產參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資
產，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（10）本基金資產總值不超過基金資產凈值的140%；
（11）本基金參與國債期貨交易，應當遵守下列要求：在任何交易日日終，
本基金持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的15%；本基金在
任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券總市值
的30%；本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額
不得超過上一交易日基金資產凈值的30%；本基金所持有的債券（不含到期日在
一年以內的政府債券）市值和買入、賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）
應當符合基金合同關于債券投資比例的有關約定；
（12）本基金管理人管理的全部開放式基金(包括開放式基金以及處于開放期
的定期開放基金)持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流
通股票的15%；本基金管理人管理的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行的可流
通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%；完全按照有關指數(shù)的構成比例
進行證券投資的開放式基金以及中國證監(jiān)會認定的特殊投資組合可不受前述比例
限制；
（13）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過基金資產凈值
的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外
的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產
的投資；
（14）本基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（15）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執(zhí)行，與境
內上市交易的股票合并計算；
（16）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述（2）、（13）、（14）情形之外，因證券/期貨市場波動、上市公司合并、
基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比
例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形
除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符合
基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基
金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開
始。
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人
在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或以變更后的規(guī)定為準。
（三）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本托管協(xié)
議第十五章第（九）條基金投資禁止行為進行監(jiān)督?；鹜泄苋送ㄟ^事后監(jiān)督方
式對基金管理人基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際
控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證券，或
者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份
額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按
照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律
法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經過三分之二以
上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項進行審查。
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人
在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或以變更后的規(guī)定為準。
根據法律法規(guī)有關基金從事的關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應
事先相互提供與本機構有控股關系的股東、實際控制人或者與其有其他重大利害
關系的公司名單及有關關聯(lián)方發(fā)行的證券名單，加蓋公章并書面提交，并確保所
提供的關聯(lián)交易名單的真實性、完整性、全面性。基金管理人及基金托管人有責
任保管真實、完整、全面的關聯(lián)交易名單，并負責及時更新該名單。名單變更后
基金管理人及基金托管人應及時發(fā)送另一方，另一方于2個工作日內進行回函確
認已知名單的變更。一方收到另一方書面確認后，新的關聯(lián)交易名單開始生效。
（四）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理
人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標
準的、經慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交
易對手所適用的交易結算方式。基金管理人應嚴格按照交易對手名單的范圍在銀
行間債券市場選擇交易對手?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行
間債券市場交易對手名單進行交易，如基金管理人在基金投資運作之前未向基金
托管人提供銀行間債券市場交易對手名單的，視為基金管理人認可全市場交易對
手?；鸸芾砣丝梢远ㄆ诨虿欢ㄆ趯︺y行間債券市場交易對手名單及結算方式進
行更新，新名單確定前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應
按照協(xié)議進行結算。如基金管理人根據市場情況需要臨時調整銀行間債券市場交
易對手名單及結算方式的，應向基金托管人說明理由，并在與交易對手發(fā)生交易
前3個工作日內與基金托管人協(xié)商解決。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行
交易，并負責解決因交易對手不履行合同而造成的糾紛及損失，基金托管人不承
擔由此造成的任何法律責任及損失。若未履約的交易對手在基金托管人與基金管
理人確定的時間前仍未承擔違約責任及其他相關法律責任的，基金管理人有權向
相關交易對手追償，基金托管人應予以必要的協(xié)助與配合?；鹜泄苋烁鶕y行
間債券市場成交單對本基金銀行間債券交易的交易對手及其結算方式進行監(jiān)督。
如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進行
交易時，基金托管人應及時書面或以雙方認可的其他方式提醒基金管理人，經提
醒后仍未改正時造成基金財產損失的，基金托管人不承擔由此造成的相應損失和
責任。如果基金托管人未能切實履行監(jiān)督職責，導致基金出現(xiàn)風險或造成基金資
產損失的，基金托管人應承擔相應責任。
（五）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
流通受限證券進行監(jiān)督。
1.基金投資流通受限證券，應遵守《關于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限
證券有關問題的通知》等有關法律法規(guī)規(guī)定。
2.流通受限證券與上文的流動性受限資產的定義不同，包括由《上市公司證券
發(fā)行注冊管理辦法》規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網下配售部分等在發(fā)
行時明確一定期限鎖定期的可交易證券，不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而
臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中的質押券等流通受限證券。
3.在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應當制定相關投資決策流程、風
險控制等規(guī)章制度并提供給基金托管人。基金管理人應當根據基金的投資風格和
流動性的需要合理安排流通受限證券的投資比例，并在相關制度中明確具體比例，
避免基金出現(xiàn)流動性風險。
基金投資非公開發(fā)行股票，基金管理人還應提供流動性風險處置預案。上述
資料應包括但不限于基金投資流通受限證券的投資額度和投資比例控制情況。
基金管理人應至少于首次執(zhí)行投資指令之前兩個工作日將上述資料書面發(fā)至
基金托管人，保證基金托管人有足夠的時間進行審核?；鹜泄苋藨谑盏缴鲜?
資料后兩個工作日內，以書面或其他雙方認可的方式確認收到上述資料。
4.在投資流通受限證券之前，基金管理人應至少提前一個交易日向基金托管人
提供有關流通受限證券的相關信息，具體應當包括但不限于如下文件(如有)：
擬發(fā)行數(shù)量、定價依據、監(jiān)管機構的批準證明文件復印件、基金管理人與承
銷商簽訂的銷售協(xié)議復印件、繳款通知書、基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、
劃款賬號、劃款金額、劃款時間文件等。基金管理人應保證上述信息的真實、完
整。
5.基金管理人應在本基金投資非公開發(fā)行股票后兩個交易日內，在中國證監(jiān)會
規(guī)定媒介披露所投資非公開發(fā)行股票的名稱、數(shù)量、總成本、賬面價值，以及總
成本和賬面價值占基金資產凈值的比例、鎖定期等信息。
6.基金托管人應對基金管理人是否遵守法律法規(guī)進行監(jiān)督，并審核基金管理人
提供的有關書面信息?；鹜泄苋苏J為上述資料可能導致基金出現(xiàn)風險的，有權
要求基金管理人在投資流通受限證券前就該風險的消除或防范措施進行補充書面
說明，并保留查看基金管理人風險管理部門就基金投資流通受限證券出具的風險
評估報告等備查資料的權利。否則，基金托管人有權拒絕執(zhí)行有關指令。因拒絕
執(zhí)行該指令造成基金財產損失的，基金托管人不承擔任何責任，并有權報告中國
證監(jiān)會。
如基金管理人和基金托管人無法達成一致，應及時上報中國證監(jiān)會請求解決。
如果基金托管人切實履行監(jiān)督職責，則不承擔任何責任。如果基金托管人沒有切
實履行監(jiān)督職責，導致基金出現(xiàn)風險，基金托管人應承擔連帶責任。
7.相關法律法規(guī)對基金投資流通受限證券有新規(guī)定的，從其規(guī)定。
（六）基金托管人對基金投資銀行存款進行監(jiān)督。
基金管理人、基金托管人應當與存款銀行建立定期對賬機制，確保基金銀行
存款業(yè)務賬目及核算的真實、準確。基金管理人應當按照有關法規(guī)規(guī)定，與基金
托管人、存款機構簽訂相關書面協(xié)議?；鹜泄苋藨鶕嘘P相關法規(guī)及協(xié)議對
基金銀行存款業(yè)務進行監(jiān)督與核查，嚴格審查、復核相關協(xié)議、賬戶資料、投資
指令、存款證實書等有關文件，切實履行托管職責。
基金管理人與基金托管人在開展基金存款業(yè)務時，應嚴格遵守《基金法》、《運
作辦法》等有關法律法規(guī)，以及國家有關賬戶管理、利率管理、支付結算等的各
項規(guī)定。
基金投資銀行存款的，基金管理人應根據法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托管人，基金托管人應
據以對基金投資銀行存款的交易對手是否符合有關規(guī)定進行監(jiān)督。如基金管理人
在基金投資運作之前未向基金托管人提供存款銀行名單的，視為基金管理人認可
所有銀行。
（七）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產
凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、
基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據等進
行監(jiān)督和核查。
（八）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作違
反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話提醒或書面提示等方
式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和
核查?；鸸芾砣耸盏綍嫱ㄖ髴皶r核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回
函，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保
證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金托管人有權隨時對通知事項
進行復查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能
在限期內糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。如果基金托管人未能切實履行
監(jiān)督職責，導致基金出現(xiàn)風險或造成基金資產損失的，基金托管人應承擔相應責
任。
（九）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和
本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應
在規(guī)定時間內答復并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；對基金
托管人按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)
督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據資料和制度等。
（十）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據交易程序已經生效的指令違反法律、
行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即以書面或以雙方
認可的其他方式通知基金管理人，由此造成的相應損失由基金管理人承擔。
（十一）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)
會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。基金管理人
無正當理由，拒絕、阻撓對方根據本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺
詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金托管人提出警告仍不改正的，
基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
（十二）當基金持有特定資產且存在或潛在大額贖回申請時，根據最大限度
保護基金份額持有人利益的原則，基金管理人經與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢
會計師事務所意見后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側袋機制，無需
召開基金份額持有人大會審議。
基金托管人依照相關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，對側袋機制啟用、
特定資產處置和信息披露等方面進行復核和監(jiān)督。側袋機制實施期間的具體規(guī)則
依照相關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定執(zhí)行。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括
但不限于基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶及
投資所需的其他賬戶、復核基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額凈值、根
據基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分
賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等
違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基
金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴皶r核對并以書面形式給基金管理
人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述
規(guī)定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正。
基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以
供基金管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并
改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正
當理由，拒絕、阻撓對方根據本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段
妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金管理人提出警告仍不改正的，基金管
理人應報告中國證監(jiān)會。
（四）若本基金實施側袋機制的，側袋機制實施期間的相關安排見基金合同
和招募說明書的規(guī)定。
五、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
1.基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產。
2.基金托管人應安全保管基金財產。
3.基金托管人按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶及投資所需的其他
賬戶。
4.基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，獨立核算，分賬管理，
確保基金財產的完整與獨立。
5.基金托管人按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產，如有特殊情況雙方
可另行協(xié)商解決?；鹜泄苋宋唇浕鸸芾砣说暮戏ê弦?guī)指令，不得自行運用、
處分、分配本基金的任何資產（不包含基金托管人依據中國證券登記結算有限責
任公司（以下或簡稱“中登”、“中登公司”、“中國結算公司”）結算數(shù)據完成場內
交易交收、托管資產開戶銀行扣收結算費和賬戶維護費等費用）。
6.對于因為基金投資產生的應收資產，應由基金管理人負責與有關當事人確定
到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的，基金托管人
應及時通知并有義務配合基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產造成損
失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基金財產的損失，基金托管人應予以
必要的協(xié)助與配合，但對此不承擔相應責任。
7.除依據法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金
財產。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1.基金募集期間募集的資金應存于基金管理人開立的“基金募集專戶”。該賬
戶由基金管理人開立并管理。
2.基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基
金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》、基金合同等有關規(guī)定后，基金管
理人應將屬于基金財產的全部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬戶，同時在
規(guī)定時間內，聘請符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告。
出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效。
3.若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按規(guī)定
辦理退款等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。
（三）基金托管資金賬戶（銀行賬戶）的開立和管理
1、基金托管人為本基金單獨開立托管資金賬戶。托管資金賬戶的名稱應當包
含本基金名稱，具體名稱以實際開立為準。本基金的一切貨幣收支活動，包括但
不限于投資、支付贖回金額、支付現(xiàn)金紅利、收取認/申購款，均需通過該托管資
金賬戶進行。
2．托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄?
人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用本基
金的任何銀行賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3．托管資金賬戶的管理應符合有關法律法規(guī)的規(guī)定。
（四）定期存款賬戶
基金財產投資定期存款在存款機構開立的銀行賬戶，包括實體或虛擬賬戶，
其預留印鑒經各方商議后預留。對于任何的定期存款投資，基金管理人都必須和
存款機構簽訂定期存款協(xié)議，約定雙方的權利和義務，該協(xié)議作為劃款指令附件。
該協(xié)議中必須有如下明確條款：“存款證實書不得被質押或以任何方式被抵押，并
不得用于轉讓和背書；本息到期歸還或提前支取的所有款項必須劃至托管資金賬
戶（明確戶名、開戶行、賬號等），不得劃入其他任何賬戶?！比缍ㄆ诖婵顓f(xié)議中
未體現(xiàn)前述條款，托管人有權拒絕定期存款投資的劃款指令。
在取得存款證實書后，基金托管人保管證實書正本或者復印件?；鸸芾砣?
應該在合理的時間內進行定期存款的投資和支取事宜，若基金管理人提前支取或
部分提前支取定期存款，若產生息差（即本基金已計提的資金利息和提前支取時
收到的資金利息差額），該息差的處理方法由基金管理人和基金托管人雙方協(xié)商解
決。
（五）債券托管賬戶的開設和管理
基金合同生效后，基金托管人根據中國人民銀行、中央國債登記結算有限責
任公司、銀行間市場登記結算機構的有關規(guī)定，以本基金的名義在中央國債登記
結算有限責任公司和銀行間市場清算所股份有限公司開立債券托管賬戶、資金結
算賬戶，持有人賬戶和資金結算賬戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結算。
（六）基金證券賬戶和結算備付金賬戶的開立和管理
1．基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司、深圳分公司為
基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。
2．基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜?
管人和基金管理人不得出借或未經對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦不
得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3．基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產的
管理和運用由基金管理人負責。
4．基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結算有限責任公司開立結
算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結算有限責任公司的一
級法人清算工作，基金管理人應予以積極協(xié)助。結算備付金、結算互?；?、交
收價差資金等的收取按照中國證券登記結算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。
5．若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他
投資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，若無相關規(guī)定，則基金托
管人比照上述關于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（七）其他賬戶的開立和管理
1.因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，
在基金管理人和基金托管人協(xié)商一致后開立。新賬戶按有關規(guī)定使用并管理。
2.法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（八）基金財產投資的有關實物證券等有價憑證等的保管
基金財產投資的有關實物證券等有價憑證由基金托管人存放于基金托管人的
保管庫，也可存入中央國債登記結算有限責任公司、中國證券登記結算有限責任
公司上海分公司/深圳分公司、銀行間市場清算所股份有限公司或票據營業(yè)中心的
代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。有價憑證的購買和轉讓，由基金管理人
和基金托管人共同辦理。基金托管人對由基金托管人以外機構實際有效控制的資
產不承擔保管責任。
（九）與基金財產有關的重大合同的保管
與基金財產有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表
基金簽署的、與基金財產有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人
保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產有關的重大
合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務中產生
的重大合同，基金管理人應保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的
原件?；鸸芾砣藨谥卮蠛贤炇鸷蠹皶r以加密方式將重大合同傳真給基金托
管人，并在三十個工作日內將正本送達基金托管人處。重大合同的保管期限不少
于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋公章
的合同傳真件，未經雙方協(xié)商一致，合同原件不得轉移。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款指
令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
1.基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2.基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，內容包括被授權人名單、預
留印鑒及被授權人簽字樣本，授權文件應注明被授權人相應的權限及有效期限。
3.基金托管人在收到授權文件原件并經電話確認后，授權文件即生效。如果授
權文件中載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管人收到授權文件并
經電話確認的時點。如早于前述時間，則以基金托管人收到授權文件并經電話確
認的時點為授權文件的生效時間。
4.基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授權人
及相關操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的除外。
（二）指令的內容
1.指令包括贖回、分紅付款指令、回購到期付款指令、與投資有關的付款指令、
實物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。
2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、
金額、賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽字。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1.指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應采用加密傳真方式或雙方協(xié)商一致的其他方式。
基金管理人應按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經營權限和交易
權限內發(fā)送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。對于被授權人依約
定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經撤銷或
更改對交易指令發(fā)送人員的授權，并且基金托管人根據本協(xié)議確認后，則對于此
后該交易指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，或超權限發(fā)送的指令，基金管理人不承
擔責任，授權已更改但未經基金托管人確認的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話或其他雙方認可的方式向基金托管人
確認。
基金管理人應在交易結束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋預留印鑒
后及時傳真給基金托管人，并電話或其他雙方認可的方式確認。如果銀行間簿記
系統(tǒng)已經生成的交易需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。
基金管理人應于劃款前一日向基金托管人發(fā)送投資劃款指令并確認，如需在
劃款當日下達投資劃款指令，在發(fā)送指令時，應留有2個工作小時的復核和審批
時間?；鸸芾砣嗽诿總€工作日的15:00以后發(fā)送的要求當日支付的劃款指令，基
金托管人不保證當天能夠執(zhí)行。有效劃款指令是指指令要素（包括付款人、付款
賬號、收款人、收款賬號、金額（大、小寫）、款項事由、支付時間）準確無誤、
預留印鑒相符、相關的指令附件齊全且頭寸充足的劃款指令。因基金管理人自身
原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬
所造成的損失由基金管理人承擔。
2.指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名單，
并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人
應指定專人立即審慎驗證有關內容及印鑒和簽名，如有疑問必須及時以書面或以
雙方認可的其他方式通知基金管理人。
3.指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確保基金資金賬戶有足夠的資金余
額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金托管
人可不予執(zhí)行，但應立即以書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理人，由基
金管理人審核、查明原因，出具書面文件確認此交易指令無效?；鹜泄苋瞬怀?
擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同的約定，
指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指令。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)
行，并及時以書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理人改正。如需撤銷指令，
基金管理人應出具書面說明，并加蓋業(yè)務用章。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反基金合同約定
的，應當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，并立即以錄音電話或以雙方認可的其他方式通
知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行，應在發(fā)現(xiàn)后
及時采取措施予以彌補；若對基金財產、基金管理人或投資人造成直接損失，由
基金托管人賠償由此造成的直接損失。
（七）更換被授權人的程序
基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應立即將新的授
權文件以傳真方式通知基金托管人，并經電話確認后生效，原授權文件同時廢止。
新的授權文件在傳真發(fā)出后七個工作日內送達文件正本。新的授權文件生效之后，
正本送達之前，基金托管人按照新的授權文件傳真件內容執(zhí)行有關業(yè)務，如果新
的授權文件正本與傳真件內容不同，由此產生的責任由基金管理人承擔。基金托
管人更換接受基金管理人指令的人員，應提前通過錄音電話或以書面或以雙方認
可的其他方式通知基金管理人。
（八）其他事項
基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否
與預留的授權文件內容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時以書面或以雙方認可
的其他方式報告基金管理人，基金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財
產造成的損失不承擔賠償責任。
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應代表本基金與對手方簽署相關合
同或協(xié)議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過
戶事宜承擔相應責任。
基金管理人同意基金托管人根據其收到的中國證券登記結算公司或境內證券
交易所的交易數(shù)據與中國證券登記結算公司進行交收。基金投資發(fā)生的所有場內
交易的清算交收，由基金托管人根據相關登記結算公司的結算規(guī)則辦理，基金管
理人不需要另行出具指令。
遵照中登上海預交收制度、中登深圳結算互保金制度、中登上海深圳備付金
管理辦法等有關規(guī)定所做的結算備付金、保證金及最低結算備付金的調整也視為
基金管理人向基金托管人發(fā)出的有效指令，無須基金管理人向基金托管人另行出
具指令，基金托管人應予以執(zhí)行。
本基金資金賬戶發(fā)生的銀行結算費用等銀行費用，由基金托管人直接從資金
賬戶中扣劃，無須基金管理人出具指令。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇證券買賣的證券經營機構
基金管理人應設計選擇證券買賣的證券經營機構的標準和程序?；鸸芾砣?
負責選擇代理本基金證券買賣的證券經營機構，租用其交易單元作為基金的專用
交易單元?；鸸芾砣撕捅贿x中的證券經營機構簽訂委托協(xié)議，基金管理人應提
前通知基金托管人。交易單元保證金由被選中的證券經營機構交付?；鸸芾砣?
應根據有關規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中將所選證券經營機構的有關情
況、基金通過該證券經營機構買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金等予
以披露，并將上述情況及基金交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情況及
時以書面形式通知基金托管人。因相關法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來的變化以
屆時有效的法律法規(guī)和相關交易規(guī)則為準。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、關于基金資產在證券交易所市場達成的符合中國結算公司多邊凈額結算要
求的證券交易：
（1）基金托管人、基金管理人應共同遵守雙方簽訂的《托管銀行證券資金結
算協(xié)議》。
（2）基金托管人遵照中登公司上海分公司和中登公司深圳分公司備付金、保
證金管理辦法有關規(guī)定，確定和調整該基金財產最低結算備付金、證券結算保證
金限額，基金管理人應存放于中登公司的最低備付金、結算保證金日末余額不得
低于基金托管人根據中登公司上海和深圳分公司備付金、保證金管理辦法規(guī)定的
限額?；鹜泄苋烁鶕械枪旧虾：蜕钲诜止疽?guī)定向基金財產支付利息。
（3）根據中登公司基金托管人集中清算規(guī)則，如基金財產T日進行了中登公
司深圳分公司T+1DVP賣出交易，基金管理人不能將該筆資金作為T+1日的可用頭
寸，即該筆資金在T+1日不可用也不可提，該筆資金在T+2日才能劃撥至托管專
戶。
（4）根據中國證券登記結算有限責任公司的規(guī)定，結算備付金賬戶內的最低
備付金、交易保證金賬戶內的資金按月調整按季結息，因此，基金合同終止時，
基金財產中可能有尚存放于結算公司的最低備付金、交易保證金以及結算公司尚
未支付的利息等款項。對上述款項，基金托管人將于結算公司支付該等款項時扣
除相應銀行匯劃費用后劃付至基金清算報告中指定的收款賬戶。基金合同終止后，
中登根據結算規(guī)則，調增基金的結算備付以及交易保證金，基金管理人應配合基
金托管人，向基金托管人及時劃付調增款項，以便基金托管人履行交收職責。
（5）基金管理人簽署本協(xié)議，即視為同意基金管理人在構成資金交收違約且
未能按時指定相關證券作為交收履約擔保物時，基金托管人可自行向結算公司申
請由結算公司協(xié)助凍結基金管理人證券賬戶內相應證券，無需基金管理人另行出
具書面確認文件。
2、關于托管資產在證券交易所市場達成的符合中國結算公司T+0非擔保結算
要求的證券交易：
（1）對于在滬深交易所交易的采用T+0非擔保交收的交易品種（如深圳公司
債大宗交易、資產支持證券等，根據中登公司業(yè)務規(guī)則適時調整），基金管理人需
在交易當日不晚于14：00向基金托管人發(fā)送交易應付資金劃款指令（對于中登業(yè)
務規(guī)則規(guī)定不是必須要勾單的，若管理人希望基金托管人進行勾單處理，則需在
指令上備注需要基金托管人勾單，應急情況下允許管理人電話要求基金托管人進
行勾單），同時將相關交易證明文件傳真至基金托管人，并與基金托管人進行電話
確認，以保證當日交易資金交收的順利進行。對于管理人在14：00后出具的劃款
指令，特別是需要基金托管人進行“勾單”確認的交易，基金托管人本著勤勉盡
責的原則積極處理，但不保證支付/勾單成功。
（2）基金管理人一旦出現(xiàn)交易后無法履約的情況，應在第一時間通知基金托
管人。對于中國結算公司允許基金托管人指定不履約的交易品種，基金管理人應
向基金托管人出具書面的取消交收指令，另，鑒于中登公司對取消交收（指定不
履約）申報時間有限，基金托管人有權在電話經基金管理人同意后，先行完成取
消交收操作，基金管理人承諾日終前補出具書面的取消交收指令；
（3）若基金管理人未及時出具交易應付資金劃款指令，或基金管理人在托管
產品資金托管賬戶頭寸不足的情況下交易，基金托管人有權在通知基金管理人后
在中登公司取消交收截止時點前半小時內主動對該筆交易進行取消交收申報，相
應損失由基金管理人承擔；
（4）對于根據結算規(guī)則不能取消交收的交易品種，如出現(xiàn)前述第2、3項所
述情形的，基金管理人知悉并同意基金托管人有權（但并非確保）僅根據中國結
算公司的清算交收數(shù)據，主動將托管基金資金托管賬戶中的資金劃入中國結算公
司用以完成當日T+0非擔保交收交易品種的交收，基金管理人承諾在日終前向基
金托管人補出具資金劃款指令。
（5）發(fā)生以下因基金管理人原因所造成的情形，基金管理人應承擔相應責任：
①基金管理人所托管的基金資金不足導致其自身基金交收失敗，由基金管理
人承擔交易失敗的風險，基金托管人無義務為本基金墊付交收款項；
②因基金管理人未在本協(xié)議約定的時間前向基金托管人提交有效劃款指令，
導致基金托管人無法及時完成支付結算操作而使其自身基金交收失敗的，由基金
管理人自行承擔交易失敗的風險；
③因基金管理人所托管的基金資金不足，且占用基金托管人最低備付金交收
成功，造成基金托管人損失，則應承擔賠償責任，且基金托管人保留根據上海銀
行間市場同業(yè)拆借利率向基金管理人追索利息的權利；
④因基金管理人所托管的基金資金不足或基金管理人未在規(guī)定時間內向基金
托管人提交劃款指令，且有證據證明其直接造成相應損失的，管理人應在過錯范
圍內負賠償責任。
（6）基金管理人已充分了解基金托管人結算模式下可能存在的交收風險。如
基金托管人托管的其他基金資金不足或過錯，進而導致管理人管理的基金交收失
敗的，則基金托管人會配合基金管理人提供相關數(shù)據等信息向其他客戶追償。
（7）對于托管基金采用T+0非擔保交收下實時結算（RTGS）方式完成實時交
收的收款業(yè)務，基金管理人可根據需要在交易交收后且不晚于交收當日14：00向
基金托管人發(fā)送交易應收資金收款指令，同時將相關交易證明文件傳真至基金托
管人，并與基金托管人進行電話確認，以便基金托管人將交收金額提回至托管基
金資金托管賬戶。若基金管理人未出指令，則托管人于T+1日提款。
3、關于托管資產在證券交易所市場達成的符合中國結算公司T+N非擔保結算
要求的證券交易，基金管理人知悉并同意基金托管人僅根據中國結算公司的清算
交收數(shù)據主動完成托管產品資金清算交收。若基金管理人出現(xiàn)交易后無法履約的
情況，并且中國結算公司的業(yè)務規(guī)則允許基金托管人對相關交易可以取消交收的，
基金管理人應于交收日前一工作日向基金托管人出具書面的取消交收指令，并與
基金托管人進行電話或其他雙方認可的方式確認。
（三）銀行間債券交易的清算交收安排
1、基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進
行交易，并負責解決因交易對手不履行合同或不及時履行合同而造成的糾紛及損
失，基金托管人不承擔由此造成的任何法律責任及損失，但應給予基金管理人必
要的配合和協(xié)助。
2、基金管理人應在交易結束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋預留印
鑒后及時傳真給基金托管人，并電話確認。如果銀行間中債綜合業(yè)務平臺或上海
清算所客戶終端系統(tǒng)已經生成的交易需要取消或終止，基金管理人要書面通知基
金托管人。
3、基金管理人應于交易日15:00前將銀行間業(yè)務相關劃款指令發(fā)送至基金托
管人。對于基金管理人于15:00以后發(fā)送至基金托管人的指令，基金托管人應盡
力配合出款。如基金管理人要求當天某一時點到賬，則交易結算指令需提前2個
工作小時發(fā)送，并進行電話確認。指令、成交單傳輸不及時、未能留出足夠的操
作時間，致使資金未能及時到賬、債券未能及時交割所造成的損失由基金管理人
承擔。
4、基金管理人向基金托管人下達指令時，應確保基金財產托管資金賬戶有足
夠的資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，
基金托管人可不予執(zhí)行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承擔因為不執(zhí)行
該指令而造成損失的責任?；鸸芾砣舜_認該指令不予取消的，資金備足并通知
基金托管人的時間視為指令收到時間。
5、銀行間交易結算方式采用券款對付的，托管資金賬戶與本基金在登記結算
機構開立的DVP資金賬戶之間的資金調撥，除了登記結算機構系統(tǒng)自動將DVP資
金賬戶資金退回至托管資金賬戶的之外，應當由基金管理人出具資金劃款指令，
基金托管人審核無誤后執(zhí)行。由于基金管理人未及時出具指令導致本基金在托管
資金賬戶的頭寸不足或者DVP資金賬戶頭寸不足導致的損失，基金托管人不承擔
責任。
（四）交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
1、交易記錄的核對
對基金的交易記錄，由基金管理人與基金托管人按日進行核對。對外披露基
金份額凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄
完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整
或不真實，由此導致的損失由基金的會計責任方承擔。
2、資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人和基金托管人按日核實，賬實相符。
3、證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結束后根據第三方存管機構發(fā)送的對賬數(shù)
據進行證券對賬，確保賬實相符。
4、基金管理人和基金托管人每月月末核對實物證券賬目。
（五）基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構負責。
2、基金管理人應將每個開放日的申購、贖回的數(shù)據傳送給基金托管人?；?
管理人應對傳遞的申購、贖回的數(shù)據真實性負責?；鹜泄苋藨皶r查收申購資
金的到賬情況并根據基金管理人指令及時劃付贖回款項。
3、基金管理人應保證于基金份額申購和贖回的確認日的下一工作日15:00前
向基金托管人發(fā)送開放日的上述有關數(shù)據，并保證相關數(shù)據的準確、完整。
4、登記機構應通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關數(shù)據(包括電子數(shù)據
和蓋章生效的紙制清算匯總表)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)
商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據，雙方各自按有關規(guī)定保
存。
5、如基金管理人委托其他機構辦理本基金的登記業(yè)務，應保證上述相關事宜
按時進行。否則，由基金管理人承擔相應的責任。
6、關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專
用賬戶，該賬戶由登記機構管理。
7、對于基金申購過程中產生的應收款，應由基金管理人負責與有關當事人確
定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達基金資金賬戶的，基金托
管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管理
人應負責向有關當事人追償基金的損失，基金托管人予以必要的配合。
8、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人
應按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，
如系基金管理人的過錯原因造成，相應責任由基金管理人承擔，基金托管人不承
擔墊款義務。
9、資金指令除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到
期付款和與投資有關的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管
人下達指令。資金指令的格式、內容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
（六）申贖凈額結算
基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結算遵循“全額清算、凈額交收”
的原則，每日(T日：資金交收日，下同)按照托管賬戶應收資金與應付資金的差額
來確定托管賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。如存在托管賬戶凈
應收額時，基金管理人應在交收日15:00之前從基金清算賬戶劃往基金托管賬戶，
基金托管人在資金到賬后應立即通知基金管理人，并將有關書面憑證傳真給基金
管理人進行賬務管理；如存在托管賬戶凈應付額時，基金管理人應提前將劃款指
令發(fā)送給基金托管人，基金托管人按基金管理人的劃款指令將托管賬戶凈應付額
在交收日12:00之前劃往基金清算賬戶，基金托管人在資金劃出后立即通知基金管
理人，并將有關書面憑證交給基金管理人進行賬務管理。
如果當日基金為凈應收款，基金托管人應及時查收資金是否到賬，對于因基
金管理人的原因未準時到賬的資金，應及時通知基金管理人劃付，由此產生的責
任應由基金管理人承擔。
如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據基金管理人的指令及時進行劃
付。對于因基金托管人的原因未準時劃付的資金，基金管理人應及時通知基金托
管人劃付，由此產生的責任應由基金托管人承擔。
（七）基金轉換
1、在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉換業(yè)務之前，基金管理人應
函告基金托管人并就相關事宜進行協(xié)商。
2、基金托管人將根據基金管理人傳送的基金轉換數(shù)據進行賬務處理，具體資
金清算和數(shù)據傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權責按基金管理人屆時
的公告執(zhí)行。
3、本基金開展基金轉換業(yè)務應按相關法律法規(guī)規(guī)定及基金合同的約定進行公
告。
（八）基金現(xiàn)金分紅
1、基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦
法》的有關規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2、基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理人
向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用賬戶。
3、基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。
八、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1、各類基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，各類基金份額的基金資產凈
值除以當日該類基金份額的余額數(shù)量計算，均精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位
四舍五入，由此產生的收益或損失由基金財產承擔?；鸸芾砣丝梢栽O立大額贖
回情形下的凈值精度應急調整機制。法律法規(guī)、監(jiān)管機構、基金合同另有規(guī)定的，
從其規(guī)定。
2、復核程序
基金管理人應每個工作日對基金資產估值。但基金管理人根據法律法規(guī)或基
金合同的規(guī)定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€工作日對基金資產估值后，將各
類基金份額凈值結果發(fā)送基金托管人，經基金托管人復核無誤后，由基金管理人
按規(guī)定對外公布。
（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理
1、估值對象
基金所擁有的股票、債券、國債期貨合約、資產支持證券和銀行存款本息、
應收款項、其它投資等資產及負債。
2、估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的
市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變
化或證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收
盤價）估值；如最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響
證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整
最近交易市價，確定公允價格；
2）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術確定公允價值。
（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同
一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、首
次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票
等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質押券等流通受限股票，按監(jiān)管
機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。
（3）固定收益品種的估值
1）對于已上市或已掛牌轉讓的不含權固定收益品種（另有規(guī)定的除外），選
取第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的估值全價進行估值。
2）對于已上市或已掛牌轉讓的含權固定收益品種（另有規(guī)定的除外），選取
第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價進
行估值。
對于含投資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實際
收款日期間選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種的唯一估值全價或推薦
估值全價進行估值，同時充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允價值的影響。回
售登記期截止日（含當日）后未行使回售權的按照長待償期所對應的價格進行估
值。
3）對于在交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉換債券等有活躍市場的含轉
股權的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈價交
易的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利息作為估值全價；
4）對于未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市場的固定收益品種，采用在當前
情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
（4）對于發(fā)行人已破產、發(fā)行人未能按時足額償付本金或利息，或者有其它
可靠信息表明本金或利息無法按時足額償付的債券投資品種，第三方估值基準服
務機構可在提供推薦價格的同時提供價格區(qū)間作為公允價值的參考范圍以及公允
價值存在重大不確定性的相關提示?；鸸芾砣嗽谂c基金托管人協(xié)商一致后，可
采用價格區(qū)間中的數(shù)據作為該債券投資品種的公允價值。
（5）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估
值。
（6）回購交易以成本列示，按商定利率在實際持有期間內逐日計提利息。
（7）存款的估值方法
持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合同利率逐日確認利
息收入。
（8）國債期貨合約一般以估值當日結算價進行估值，估值當日無結算價的，
且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結算價估值。
（9）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股票執(zhí)行。
（10）匯率
如本基金投資股票市場交易互聯(lián)互通機制允許買賣的境外證券市場上市的股
票，涉及相關貨幣對人民幣匯率的，以基金估值日中國人民銀行或其授權機構公
布的人民幣與相關貨幣的中間價為準。
（11）稅收
對于按照中國法律法規(guī)和基金投資股票市場交易互聯(lián)互通機制涉及的境外交
易場所所在地的法律法規(guī)規(guī)定應交納的各項稅金，本基金將按權責發(fā)生制原則進
行估值；對于因稅收規(guī)定調整或其他原因導致基金實際交納稅金與估算的應交稅
金有差異的，基金將在相關稅金調整日或實際支付日進行相應的估值調整。
（12）如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，
基金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估
值。
（13）當本基金發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以對本基金采用
擺動定價機制，以確保基金估值的公平性。
（14）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人
承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會
計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照
基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。
3、特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法第（12）項進行估值時，所造成的
誤差不作為基金資產估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或由于證券/期貨交易所、期貨公司及登記結算公司
等第三方機構發(fā)送的數(shù)據錯誤等原因，基金管理人和基金托管人雖然已經采取必
要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的基金資產估值
錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應當
積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
當任一類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內（含第4位）發(fā)生估值差錯時，視
為該類基金份額凈值估值錯誤。
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報基
金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金
托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基金管
理人應當公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）前述內容如法律法規(guī)或監(jiān)管機構另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行業(yè)
另有通行做法，基金管理人和基金托管人應本著平等和保護基金份額持有人利益
的原則進行協(xié)商。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場或外匯市場遇法定節(jié)假日或因其他
原因暫停營業(yè)時；
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資
產價值時；
3、當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經與基金托管人協(xié)商
確認后，基金管理人應當暫停估值；
4、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸芾砣?、基金
托管人分別獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托
管人對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不
符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值的計算和公告的，以基金管理
人的賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1.財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2.報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核
對不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至雙方數(shù)據完全
一致。
3.財務報表的編制與復核時間安排
（1）報表的編制
基金管理人應當在每月結束后5個工作日內完成月度報表的編制；在每個季
度結束之日起15個工作日內完成基金季度報告的編制；在上半年結束之日起兩個
月內完成基金中期報告的編制；在每年結束之日起三個月內完成基金年度報告的
編制?；鹉甓葓蟾娴呢攧諘媹蟾鎽斀涍^符合《證券法》規(guī)定的會計師事務
所審計?；鸷贤Р蛔銉蓚€月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中
期報告或者年度報告。
（2）報表的復核
基金管理人應及時完成報表編制，將有關報表提供基金托管人復核；基金托
管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共
同查明原因，進行調整，調整以國家有關規(guī)定為準。
基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表及報告。
（八）基金管理人應在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向基
金托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎數(shù)據。
九、基金收益分配
（一）基金利潤的構成
基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除相
關費用后的余額，基金已實現(xiàn)收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余額。
（二）基金可供分配利潤
基金可供分配利潤指截至收益分配基準日基金未分配利潤與未分配利潤中已
實現(xiàn)收益的孰低數(shù)。
（三）基金收益分配原則
1、在符合有關基金分紅條件的前提下，具體收益分配方案詳見基金管理人根
據基金運作情況屆時不定期發(fā)布的相關公告，若《基金合同》生效不滿3個月可
不進行收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金
紅利或將現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本
基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；
3、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準日
的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4、同一類別的每一基金份額享有同等分配權；由于本基金A類基金份額不收
取銷售服務費，C類基金份額收取銷售服務費，各基金份額類別對應的可供分配利
潤將有所不同；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)且對基金份額持有人利益無實質性不利影響的前提下，基
金管理人可在履行適當程序后酌情調整以上基金收益分配原則。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中應載明截止收益分配基準日的可供分配利潤、基金收益
分配對象、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內容。
（五）收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，依照《信息
披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
（六）基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。當投
資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉賬或其他手續(xù)費用時，基金登
記機構可將基金份額持有人的現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別的基金份額。紅利再投
資的計算方法，依照《業(yè)務規(guī)則》執(zhí)行。
（七）實施側袋機制期間的收益分配
本基金實施側袋機制的，側袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披露，
擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息
披露辦法》及其他有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運
作中產生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。但是，如下情況不應視為
基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國
證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露內容主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金
產品資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生效公告、基金凈值信息、基金
份額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金
季度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、清算報告、資產支
持證券的投資情況、國債期貨的投資情況、港股通標的股票的投資情況、實施側
袋機制期間的信息披露、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘?
計報告需經符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1、職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為
宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事宜，
基金托管人應當按照相關法律法規(guī)和基金合同的約定，對于本章第（二）條中應
由基金托管人復核的事項進行復核，基金托管人復核無誤后，由基金管理人予以
公布。
對于不需要基金托管人(或基金管理人)復核的信息，基金管理人(或基金托管人)
在公告前應告知基金托管人(或基金管理人)。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式
和限時披露的義務。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內，將應予披露的基金信息通過中
國證監(jiān)會規(guī)定媒介披露。根據法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托
管人將通過規(guī)定媒介公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關信
息：
（1）基金投資所涉及的證券、期貨交易市場或外匯市場遇法定節(jié)假日或因其
他原因暫停營業(yè)時；
（2）不可抗力；
（3）出現(xiàn)《基金合同》約定的暫停估值的情形時；
（4）法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
2、程序
按有關規(guī)定須經基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經
基金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，
按基金合同規(guī)定公布。
3、信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復制。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產凈值的0.50%年費率計提。管理費的計算方
法如下：
H＝E×0.50%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產凈值
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產凈值的0.15%年費率計提。托管費的計算方
法如下：
H＝E×0.15%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值
（三）C類基金份額銷售服務費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費按前一日C
類基金份額基金資產凈值的0.30%年費率計提。計算方法如下：
H＝E×0.30%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為C類基金份額前一日的基金資產凈值
（四）基金的賬戶開戶費用、賬戶維護費用、基金的證券、期貨交易費用、
基金的銀行匯劃費用、基金合同生效后與基金有關的信息披露費用（法律法規(guī)、
中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外）、基金份額持有人大會費用、基金合同生效后與基金
有關的會計師費、律師費、仲裁費和訴訟費、根據有關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合
同約定，可以在基金財產中列支的其他費用。
（五）不列入基金費用的項目
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基
金財產的損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用；
3、基金合同生效前的相關費用；
4、其他根據相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項
目。
（六）基金管理費、基金托管費、基金銷售服務費的復核程序、支付方式和
時間
1.復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費、基金銷售服務費
等，根據本托管協(xié)議和基金合同的有關規(guī)定進行復核。
2.支付方式和時間
基金管理費、基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基
金管理人與基金托管人核對一致后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方
式于次月月初5個工作日內從基金財產中一次性支付給基金管理人、基金托管人。
若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，支付日期順延。
C類基金份額的銷售服務費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基
金管理人與基金托管人核對一致后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方
式于次月月初5個工作日內從基金財產中一次性支付給基金管理人并由基金管理
人代付給各基金銷售機構。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支
付的，支付日期順延。
（七）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及其他
有關規(guī)定從基金財產中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，
如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構根據基金管理人的指令編制和保管，基金管
理人和基金托管人應分別保管基金份額持有人名冊，保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)
定的最低期限。如不能妥善保管，則按相關法規(guī)承擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年報前，基金管理人應將有關資料送交
基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和完整性。
基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用
途，并應遵守保密義務。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資
料?；鹜泄苋藨４婊鹜泄軜I(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金管理人和基金托管人都應當按規(guī)定的期限保管。保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)
定的最低期限
（二）合同檔案的建立
1.基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管人
處。
2.基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議傳真
基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接任
人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存，保存期限不低于法律
法規(guī)規(guī)定的最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人和基金托管人職責終止的情形
1、基金管理人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
（二）基金管理人和基金托管人的更換程序
1、基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提名
的基金管理人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額
持有人大會決議生效后按規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務資
料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，臨
時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。臨時基金管理人或新任基金管理人
應與基金托管人核對基金資產總值和凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務
所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案；審計
費用在基金財產中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關的名稱字樣。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提名
的基金托管人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額
持有人大會決議生效后按規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和基金托管業(yè)務
資料，及時辦理基金財產和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時
基金托管人應當及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人應與基金管理人核
對基金資產總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務
所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案；審計
費用從基金財產中列支。
3、基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后按規(guī)定在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（三）新基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務或新基金托管人或
臨時基金托管人接收基金財產和基金托管業(yè)務前，原基金管理人或原基金托管人
應依據法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定繼續(xù)履行相關職責，并保證不做出對基金份額
持有人的利益造成損害的行為。原基金管理人或原基金托管人在繼續(xù)履行相關職
責期間，仍有權按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
（四）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直
接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相關內
容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對
相應內容進行修改和調整，無需召開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
本協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同于基金財產
從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產，基金托管人不公平
地對待其托管的不同基金財產。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產或職務之便為基金份額持有人
以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損
失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未
按法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高級管理人員
和其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產，根據基金管理人的合法指令、
基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）本基金投資參與下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人
在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或以變更后的規(guī)定為準。
（十）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及法律、行政法規(guī)和中國證
監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其
內容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形
1.基金合同終止；
2.基金托管人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金托管人接管基金資產；
3.基金管理人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金管理人接管基金管理權；
4.發(fā)生法律法規(guī)或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產的清算
1.基金財產清算小組：自出現(xiàn)基金合同終止事由之日起30個工作日內成立基
金財產清算小組，基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進
行基金清算。
2.基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托管人、符合《證券法》規(guī)定的
注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成。基金財產清算小組可以聘用
必要的工作人員。
3.基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配?；鹭?
產清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4.基金財產清算程序
基金合同終止情形發(fā)生，應當按法律法規(guī)和基金合同的有關規(guī)定對基金財產
進行清算。基金財產清算程序主要包括：
（1）基金合同終止情形發(fā)生時，由基金財產清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報
告出具法律意見書；
（6）將基金財產清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產進行分配。
5.基金財產清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而不
能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
（四）清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金財產清算過程中發(fā)生的所有合理
費用，清算費用由基金財產清算小組優(yōu)先從基金財產中支付。
（五）基金財產清算剩余資產的分配
依據基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基金
財產清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的基金
份額比例進行分配。
（六）基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經符合《證券法》
規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后，由基金財產清算小
組報中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a清算公告于基金財產清算報告報中國證監(jiān)
會備案后5個工作日內由基金財產清算小組進行公告，基金財產清算小組應當將
清算報告登載在規(guī)定網站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
（七）基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低
期限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，
應當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》
等法律法規(guī)的規(guī)定或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財產或者基金份額持
有人造成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金
財產或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行賠
償；給基金財產造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權利及義
務代表基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況之一的，當事人免責：
1.不可抗力；
2.基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)定
作為或不作為而造成的損失等；
3.基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資權而造
成的損失等。
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取必要的
措施，盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失擴大的，不得就擴大的
損失要求賠償。守約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保
護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基
金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成基金財產或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除
賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應積極采取必要的措施消除或減輕由此
造成的影響。
（七）本協(xié)議所指“損失”，限于直接財產損失。
十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產生或與之相關的爭議，雙方當事人應盡量通過協(xié)商、調解途徑解
決。不愿或者不能通過協(xié)商、調解解決的，任何一方均有權將爭議提交深圳國際
仲裁院，按照深圳國際仲裁院屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁地點為深圳市。
仲裁裁決是終局的，對雙方當事人均有約束力。除裁決另有規(guī)定的，仲裁費用由
敗訴方承擔。
爭議處理期間，當事人應恪守各自的職責，繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行基
金協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有人的合法權益。
本基金協(xié)議受中國法律（不含港澳臺立法）管轄并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）托管協(xié)議應經托管協(xié)議當事人雙方蓋章（公章或合同專用章）以及雙
方法定代表人或授權代表簽字（或蓋章），協(xié)議當事人雙方根據中國證監(jiān)會的意見
修改托管協(xié)議。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。
托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產清算結果報中國證監(jiān)會備案并公告
之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報監(jiān)管機構一份，每份具有
同等法律效力。
二十、其他事項
如發(fā)生有權司法機關依法凍結基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應
予以配合，承擔司法協(xié)助義務。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未
盡事宜，當事人依據基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權代表簽章、簽訂地、簽訂日。
（本頁無正文，為《長城興達債券型證券投資基金托管協(xié)議》簽署頁）
基金管理人：長城基金管理有限公司（公章或合同專用章）
法定代表人或授權代表：
簽訂日：2025年月日
簽訂地：北京
基金托管人：興業(yè)銀行股份有限公司（公章或合同專用章）
法定代表人或授權代表：
簽訂日：2025年月日
簽訂地：北京
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