工銀瑞信穩(wěn)健豐裕30天持有期債券型證券投資基金托管協(xié)議
工銀瑞信穩(wěn)健豐裕30天持有期
債券型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：工銀瑞信基金管理有限公司
基金托管人：廣州農村商業(yè)銀行股份有限公司
目錄
第一部分基金托管協(xié)議當事人.......................................................................4
第二部分基金托管協(xié)議的依據、目的和原則................................................5
第三部分基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查.................................6
第四部分基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查...........................................11
第五部分基金財產的保管.............................................................................12
第六部分指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行.............................................................16
第七部分交易及清算交收安排.....................................................................19
第八部分基金資產凈值計算和會計核算......................................................25
第九部分基金收益分配.................................................................................28
第十部分基金信息披露.................................................................................30
第十一部分基金費用....................................................................................32
第十二部分基金份額持有人名冊的登記與保管..........................................35
第十三部分基金有關文件檔案的保存.........................................................36
第十四部分基金管理人和基金托管人的更換..............................................37
第十五部分禁止行為....................................................................................40
第十六部分托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算...............................42
第十七部分違約責任....................................................................................44
第十八部分爭議解決方式.............................................................................45
第十九部分托管協(xié)議的效力.........................................................................46
第二十部分其他事項....................................................................................47
第二十一部分托管協(xié)議的簽訂.....................................................................48
鑒于工銀瑞信基金管理有限公司是一家依照中國法律合法成立
并有效存續(xù)的有限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金
管理人的資格和能力，擬募集發(fā)行工銀瑞信穩(wěn)健豐裕30天持有期債
券型證券投資基金；
鑒于廣州農村商業(yè)銀行股份有限公司是一家依照中國法律合法
成立并有效存續(xù)的銀行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管
人的資格和能力；
鑒于工銀瑞信基金管理有限公司擬擔任工銀瑞信穩(wěn)健豐裕30天
持有期債券型證券投資基金的基金管理人，廣州農村商業(yè)銀行股份有
限公司擬擔任工銀瑞信穩(wěn)健豐裕30天持有期債券型證券投資基金的
基金托管人；
為明確工銀瑞信穩(wěn)健豐裕30天持有期債券型證券投資基金的基
金管理人和基金托管人之間的權利義務關系，特制訂本協(xié)議。
除非另有約定，《工銀瑞信穩(wěn)健豐裕30天持有期債券型證券投
資基金基金合同》(以下簡稱“基金合同”或“《基金合同》”)中定
義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸應以基金
合同為準，并依其條款解釋。
若本基金實施側袋機制的，側袋機制實施期間的相關安排見基金
合同和招募說明書的規(guī)定。
第一部分基金托管協(xié)議當事人
一、基金管理人
名稱：工銀瑞信基金管理有限公司
住所：北京市西城區(qū)金融大街5號、甲5號9層甲5號901
法定代表人：趙桂才
設立日期：2005年6月21日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字【2005】93號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：貳億元人民幣
存續(xù)期限：持續(xù)經營
聯系電話：400-811-9999
二、基金托管人
名稱：廣州農村商業(yè)銀行股份有限公司
住所：廣州市黃埔區(qū)映日路9號
辦公地址：廣州市天河區(qū)珠江新城華夏路1號
法定代表人：蔡建
成立時間：2006年10月27日
批準設立機關和批準設立文號：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會銀監(jiān)復【2009】
484號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：114.51億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經營
基金托管資格批文及文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)許可[2014]83號
第二部分基金托管協(xié)議的依據、目的和原則
一、依據
本協(xié)議依據《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國證券投資基金法》
（以下簡稱“《基金法》”）、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下
簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下
簡稱“《信息披露辦法》”）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理
規(guī)定》（以下簡稱“《流動性風險管理規(guī)定》”）及其他有關法律法規(guī)與《工銀
瑞信穩(wěn)健豐裕30天持有期債券型證券投資基金基金合同》（以下簡稱“基金合
同”）訂立。
二、目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金托管人和基金管理人之間在基金財產的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利、義
務及職責，確?；鹭敭a的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
三、原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有
人合法權益的原則，經協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
第三部分基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
一、基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權
基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定對基金投資范圍、投
資對象進行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風格或證券選擇標準的，基金管理
人應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，以便基金托管人運用相關技術
系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合同關于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督，對
存在疑義的事項進行核查。
本基金的投資范圍包括國債、央行票據、金融債、地方政府債、企業(yè)債、公
司債、短期融資券、超短期融資券、中期票據、次級債、政府支持機構債券、證
券公司短期公司債券、可分離交易可轉換債券的純債部分、資產支持證券、國債
期貨、銀行存款、同業(yè)存單、債券回購、現金以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基
金投資的其他金融工具。
本基金不投資于股票，也不投資于可轉換債券（可分離交易可轉債的純債部
分除外）、可交換債券。
本基金投資組合資產配置比例：本基金對債券的投資比例不低于基金資產的
80%；本基金每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，應當
保持不低于基金資產凈值的5%的現金或到期日在一年以內的政府債券，其中現
金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等。
法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資的其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入投資范圍，其投資比例遵循屆時有效法律法規(guī)或相關規(guī)定。
二、基金托管人應根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
比例進行監(jiān)督。
基金托管人按下述比例和調整期限進行監(jiān)督：
（1）本基金對債券的投資比例不低于基金資產的80%；
（2）本基金每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，
應當保持不低于基金資產凈值的5%的現金或到期日在一年以內的政府債券，其
中現金不包括結算備付金、存出保證金和應收申購款等；
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值不超過基金資產凈值的10％；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過該證
券的10％，完全按照有關指數的構成比例進行證券投資的基金品種不受此條款
規(guī)定的比例限制；
（5）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過
基金資產凈值的10％；
（6）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的
20％；
（7）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產支持證券的比例，不得超
過該資產支持證券規(guī)模的10％；
（8）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產支持
證券，不得超過其各類資產支持證券合計規(guī)模的10％；
（9）本基金總資產不得超過基金凈資產的140%；
（10）本基金參與國債期貨交易，應當遵守下列投資比例的限制：
1）在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產
凈值的15%；
2）在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的
債券總市值的30%；
3）在任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不得超
過上一個交易日基金資產凈值的30%；
4）本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內的政府債券）市值和買入、
賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同中關于債券投資比
例的有關約定；
（11）本基金主動投資于流動性受限資產的市值不得超過基金資產凈值的
15%；因證券市場波動、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合
該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的投資；
（12）本基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（13）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述第（2）、（11）、（12）項外，因證券、期貨市場波動、證券發(fā)行
人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)
定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)定
的特殊情形除外。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合
基金合同的約定。基金托管人對基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起
開始。法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
三、基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本托管協(xié)議
第十五條第九款基金投資禁止行為通過事后監(jiān)督方式進行監(jiān)督。
基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際
控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或承銷期內承銷的證券，或者
從事其他重大關聯交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額
持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按照
市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法
規(guī)予以披露。重大關聯交易應提交基金管理人董事會審議，并經過三分之二以上
的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯交易事項進行審查。
根據法律法規(guī)有關基金從事的關聯交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應
事先相互提供與本機構有控股關系的股東、實際控制人或者與其有其他重大利害
關系的公司名單，并確保所提供的關聯交易名單的真實性、完整性、全面性。
四、法律法規(guī)或監(jiān)管部門對上述投資限制、投資禁止行為等作出強制性調整
的，本基金應當按照法律法規(guī)或監(jiān)管部門的規(guī)定執(zhí)行；如法律法規(guī)或監(jiān)管部門修
改或調整上述投資限制、投資禁止性規(guī)定，且該等調整或修改屬于非強制性的，
基金管理人有權在履行適當程序后按照法律法規(guī)或監(jiān)管部門調整或修改后的規(guī)
定執(zhí)行，并應向投資者履行信息披露義務，但無需基金份額持有人大會審議決定。
五、基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人
參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管人
提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的、經慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場
交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結算方式。基金管理人應嚴格按
照交易對手名單的范圍在銀行間債券市場選擇交易對手?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管
理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易。基金管理人可以
每半年對銀行間債券市場交易對手名單及結算方式進行更新，新名單確定前已與
本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議進行結算。如基金
管理人根據市場情況需要臨時調整銀行間債券市場交易對手名單及結算方式的，
應及時向基金托管人說明理由，并與基金托管人協(xié)商解決。如基金管理人在基金
首次投資銀行間債券市場之前仍未向基金托管人提供銀行間債券市場交易對手
名單的，視為基金管理人認可全市場交易對手。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行
交易，基金托管人則根據銀行間債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督。如基
金托管人事后發(fā)現基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進行交
易時，基金托管人應及時提醒基金管理人，托管人在履行其通知義務及本協(xié)議約
定的監(jiān)督義務后，基金托管人不承擔由此造成的任何損失和責任。
六、基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產凈
值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基
金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現數據等進行
監(jiān)督和核查。
七、基金托管人對基金投資銀行存款進行監(jiān)督。
本基金投資銀行存款應符合如下規(guī)定：
1、基金管理人、基金托管人應當與存款銀行建立定期對賬機制，確?；?
銀行存款業(yè)務賬目及核算的真實、準確。
2、基金管理人應當按照有關法規(guī)規(guī)定，與基金托管人、存款機構簽訂相關
書面協(xié)議?；鹜泄苋藨鶕嘘P相關法規(guī)及協(xié)議對基金銀行存款業(yè)務進行監(jiān)督
與核查，嚴格審查、復核相關協(xié)議、賬戶資料、投資指令、存款證實書等有關文
件，切實履行托管職責。
3、基金管理人與基金托管人在開展基金存款業(yè)務時，應嚴格遵守《基金法》、
《運作辦法》等有關法律法規(guī)，以及國家有關賬戶管理、利率管理、支付結算等
的各項規(guī)定。
4、基金投資銀行存款的，基金管理人應根據法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的
約定，確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托管人，基金托
管人應據此對基金投資銀行存款的交易對手是否符合有關規(guī)定進行監(jiān)督。如基金
管理人在基金首次投資銀行存款之前仍未向基金托管人提供存款銀行名單的，視
為基金管理人認可所有銀行。
八、基金托管人發(fā)現基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作違反
法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以錄音電話提醒或書面提示等
方式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督
和核查?；鸸芾砣耸盏戒浺綦娫捥嵝鸦驎嫱ㄖ髴谝?guī)定的時間內答復并改
正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證。基金管理人對基金托管人通知
的違規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托管人有權報告中國證監(jiān)會。
九、基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和本
托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的錄音電話提醒或書面提示，
基金管理人應在規(guī)定時間內答復并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或
舉證；對基金托管人按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)
會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數據資料和制度
等。
十、若基金托管人發(fā)現基金管理人依據交易程序已經生效的指令違反法律、
行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管理人。
十一、基金托管人發(fā)現基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。基金管理人無正
當理由，拒絕、阻撓對方根據本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等
手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金托管人提出警告仍不改正的，基
金托管人應報告中國證監(jiān)會。
十二、當基金持有特定資產且存在或潛在大額贖回申請時，根據最大限度保
護基金份額持有人利益的原則，基金管理人經與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會
計師事務所意見后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側袋機制，無需召
開基金份額持有人大會審議。
基金托管人依照相關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，對側袋機制啟用、
特定資產處置和信息披露等方面進行復核和監(jiān)督。側袋機制實施期間的具體規(guī)則
依照相關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定執(zhí)行。
第四部分基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
一、基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括基
金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶和期貨賬戶等
投資所需賬戶、復核基金管理人計算的基金資產凈值和各類基金份額凈值、根據
基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
二、基金管理人發(fā)現基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分賬
管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違
反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以錄音電話提醒或
書面形式等方式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴谙乱还ぷ?
日前及時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，
并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金管理人有權隨時對通知
事項進行復查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨e極配合基金管理人的核查
行為，包括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產的完整性和真
實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并改正。
三、基金管理人發(fā)現基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正
當理由，拒絕、阻撓對方根據本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段
妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金管理人提出警告仍不改正的，基金管
理人應報告中國證監(jiān)會。
第五部分基金財產的保管
一、基金財產保管的原則
1、基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產。
2、基金托管人應安全保管基金財產。
3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶和期貨賬戶等
投資所需賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，分賬管理，獨立核
算，確保基金財產的完整與獨立。
5、基金托管人按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產，如有特殊情況
雙方可另行協(xié)商解決?；鹜泄苋宋唇浕鸸芾砣说闹噶?，不得自行運用、處分、
分配本基金的任何資產。
6、對于因為基金投資產生的應收資產，應由基金管理人負責與有關當事人
確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的，基金托
管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產造成損失的，基
金管理人應負責向有關當事人追償基金財產的損失，基金托管人應予以必要的協(xié)
助與配合，但對此不承擔任何責任。
7、除依據法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金財產。
二、基金合同生效前募集資金的驗資和入賬
1、基金募集期間募集的資金應存于基金管理人在具備基金銷售業(yè)務資格的
商業(yè)銀行或者從事客戶交易結算交易資金存管的商業(yè)銀行等營業(yè)機構開立的“基
金募集專戶”。該賬戶由基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、
基金份額持有人人數符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定的，由基金管理
人在規(guī)定時間內聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金
進行驗資，并出具驗資報告，出具的驗資報告應由參加驗資的2名以上（含2
名）中國注冊會計師簽字方為有效。
3、基金管理人應將屬于本基金財產的全部資金劃入在基金托管人處為本基
金開立的基金銀行賬戶中，并確保劃入的資金與驗資確認金額相一致。
4、若基金募集期限屆滿，未能達到基金備案的條件，由基金管理人按規(guī)定
辦理退款等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。
三、基金的銀行賬戶的開設和管理
1、基金托管人為本基金單獨開立托管資金賬戶。托管資金賬戶的名稱應當
包含本基金名稱，具體名稱以實際開立為準。本基金的一切貨幣收支活動，包括
但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收益、收取認購/申購款，均需通過該
托管資金賬戶進行。
2、托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。基金托
管人和基金管理人不得假借基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用基金
的任何銀行賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3、托管資金賬戶的管理應符合有關法律法規(guī)的規(guī)定。
四、基金證券賬戶、結算備付金賬戶及其他投資賬戶的開設和管理
1、基金托管人應當代表本基金，以基金托管人和本基金聯名的方式在中國
證券登記結算有限責任公司開設證券賬戶。
2、本基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。基金
托管人和基金管理人不得出借或轉讓本基金的證券賬戶，亦不得使用本基金的證
券賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3、基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結算有限責任公司開立結算
備付金賬戶，用于辦理基金托管人所托管的包括本基金在內的全部基金在證券交
易所進行證券投資所涉及的資金結算業(yè)務。結算備付金的收取按照中國證券登記
結算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。
4、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資業(yè)務
的，涉及相關賬戶的開設、使用的，若無相關規(guī)定，則基金托管人應當比照并遵
守上述關于賬戶開設、使用的規(guī)定。
五、債券托管專戶的開設和管理
基金合同生效后，基金管理人負責以基金的名義申請并取得進入全國銀行間
同業(yè)拆借市場的交易資格，并代表基金進行交易；基金托管人負責以基金的名義
在中央國債登記結算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司開設銀行間
債券市場債券托管賬戶，并代表基金進行銀行間債券市場債券和資金的清算。
六、投資定期存款的銀行賬戶的開立和管理
基金財產投資定期存款在存款機構開立的銀行賬戶，包括實體或虛擬賬戶，
其預留印鑒經各方商議后預留。本著便于基金財產的安全保管和日常監(jiān)督核查的
原則，存款行應盡量選擇基金托管人經辦行所在地的分支機構。對于任何的定期
存款投資，基金管理人都必須和存款機構簽訂定期存款協(xié)議，約定雙方的權利和
義務，該協(xié)議作為劃款指令附件?；鸸芾砣藨撛诤侠淼臅r間內進行定期存款
的投資和支取事宜，若基金管理人提前支取或部分提前支取定期存款，若產生息
差（即本基金財產已計提的資金利息和提前支取時收到的資金利息差額），該息
差的處理方法由基金管理人和基金托管人雙方協(xié)商解決。
七、期貨結算賬戶的開立和管理
基金托管人、基金管理人應當代表本基金，按照相關規(guī)定開立期貨結算賬戶、
期貨資金賬戶，在中國金融期貨交易所獲取交易編碼。期貨結算賬戶名稱、期貨
資金賬戶名稱及交易編碼對應名稱應按照有關規(guī)定設立。
八、其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據法律法規(guī)和基金合同的規(guī)
定，由基金管理人與基金托管人協(xié)商后由基金托管人負責辦理。新賬戶按有關規(guī)
定使用并管理。
2、法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦
理。
九、基金財產投資的有關有價憑證的保管
基金財產投資的實物證券、銀行存款存單等有價憑證由基金托管人負責妥善
保管?；鹜泄苋藢τ善湟酝獾臋C構實際有效控制的有價憑證不承擔責任。
十、與基金財產有關的重大合同及有關憑證的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關的重大合同的原件分別由基金管
理人、基金托管人保管?；鸸芾砣舜砘鸷炇鹩嘘P重大合同后應在收到合同
正本后30日內將一份正本的原件提交給基金托管人。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基
金管理人在代表基金簽署與基金有關的重大合同時應保證基金一方持有兩份以
上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同
由基金管理人與基金托管人按規(guī)定各自保管，保存期限不少于法定最低期限。對
于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋公章的合同
傳真件或復印件，未經雙方協(xié)商一致，合同原件不得轉移。
第六部分指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款
指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
一、基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
1、基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2、基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，內容包括被授權人名單、
預留印鑒及被授權人簽字樣本，授權文件應注明被授權人相應的權限。
3、基金托管人在收到授權文件書面通知并經基金管理人錄音電話、電子郵
件確認后，授權文件即生效。如果授權文件中載明具體生效時間的，該生效時間
不得早于基金托管人收到授權文件并經錄音電話或電子郵件方式確認的時點。如
早于前述時間，則以基金托管人收到授權文件并經錄音電話或電子郵件方式確認
的時點為授權文件的生效時間。
4、基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授
權人及相關操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的除
外。
二、指令的內容
1、指令包括付款指令以及其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時
間、付款人、付款賬號、收款人、收款賬號、金額（大、小寫）、收款人開戶行
大額支付行號等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽字。
三、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應采用電子郵件、傳真方式（含托管網銀服務系統(tǒng)電子
傳真界面?zhèn)魉蛼呙杓绞剑?、電子直連或托管網銀的方式。
基金管理人應按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經營權限和交易
權限內發(fā)送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。對于被授權人依約
定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經撤銷或
更改對交易指令發(fā)送人員的授權，并且基金托管人根據本協(xié)議確認后，則對于此
后該交易指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，或超權限發(fā)送的指令，基金管理人不承
擔責任，授權已更改但未經基金托管人確認的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應及時以錄音電話方式向基金托管人確認。
基金管理人應于劃款前一日向基金托管人發(fā)送投資劃款指令并確認，如需在
劃款當日下達投資劃款指令，在發(fā)送指令時，應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必
需的時間。除需考慮資金在途時間外，還需給基金托管人留有2個工作小時的復
核和審批時間。基金管理人在每個工作日的15:00以后發(fā)送的要求當日支付的劃
款指令，基金托管人不保證當天能夠執(zhí)行。有效劃款指令是指指令要素（包括款
項事由、支付時間、到賬時間、付款人、付款賬號、收款人、收款賬號、金額（大、
小寫）、收款人開戶行大額支付行號）準確無誤、與預留印鑒相符、相關的指令
附件齊全且頭寸充足的劃款指令。因基金管理人自身原因造成的指令傳輸不及
時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失不由基金托
管人承擔。
2、指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名
單。指令到達基金托管人后，基金托管人應指定專人立即審慎驗證有關內容及印
鑒和簽名，如有疑問必須及時通過錄音電話或電子郵件等形式通知基金管理人。
基金托管人對劃款指令僅進行形式審核。
3、指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。
基金管理人應確保基金托管人在執(zhí)行指令時，基金托管資金賬戶有足夠的資
金余額，否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應及時通過錄音電話或電子郵件等形式
通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，確認此交易指令無效，基金托
管人在及時通知后不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。
對于發(fā)送時資金不足的指令，基金托管人有權不予執(zhí)行，但應及時通知基金
管理人，基金管理人確認該指令不予取消的，以資金備足并通知基金托管人的時
間視為指令收到時間，因賬戶資金余額不足導致的投資損失不由基金托管人承
擔。
四、基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反基金合同和本協(xié)議，指令發(fā)送
人員無權或超越權限發(fā)送指令。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)
行，并及時通過錄音電話或電子郵件等形式通知基金管理人改正。如需撤銷指令，
基金管理人應出具書面說明，并加蓋業(yè)務用章。
五、基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現基金管理人的指令違反基金合同和本協(xié)議約定的，應當視
情況暫緩或拒絕執(zhí)行，并立即通過錄音電話或電子郵件等形式通知基金管理人。
六、基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
對于基金管理人發(fā)送的合法、有效指令，基金托管人由于自身原因，未按照
基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對基金財產、基金管理人或投資人造成的直接損
失，由基金托管人賠償由此造成的直接損失。
七、更換被授權人的程序
基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應立即將新的授
權文件以傳真或電子郵件方式通知基金托管人，并經錄音電話或電子郵件確認后
生效，原授權文件同時廢止。新的授權文件生效之后，正本送達之前，基金托管
人按照新的授權文件傳真件或郵件內容執(zhí)行有關業(yè)務，如果新的授權文件正本與
傳真件或郵件內容不同，由此產生的責任由基金管理人承擔?；鹜泄苋烁鼡Q接
收基金管理人指令的人員，應提前通過錄音電話或電子郵件通知基金管理人。
八、其他事項
基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否
與預留的授權文件內容相符進行檢查，如發(fā)現問題，應及時報告基金管理人，基
金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產造成的損失不承擔賠償責任；
基金托管人未執(zhí)行或未及時執(zhí)行基金管理人的合法指令，導致基金財產遭受損失
的，由基金托管人賠償由此造成的直接損失。
第七部分交易及清算交收安排
一、選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經營機構的標準和程序
1、基金管理人應設計選擇代理證券、期貨買賣的證券經營機構的標準和程
序?；鸸芾砣素撠熯x擇代理本基金證券買賣的證券經營機構，租用其交易單元
作為基金的交易單元，并與其簽訂證券交易單元租用協(xié)議。
2、基金管理人應及時將本基金財產證券交易單元號、傭金費率等基本信息
以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。
3、基金管理人應配合基金托管人在基金財產開始進行場內交易前辦妥專用
交易單元合并清算手續(xù)。
4、基金管理人負責選擇本基金期貨交易的期貨經紀機構，并與其簽訂期貨
經紀合同。有關本基金投資期貨相關事宜，由基金管理人與基金托管人另行協(xié)商
確定。
因相關法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來的變化以屆時有效的法律法規(guī)和相
關交易規(guī)則為準。
二、基金投資證券后的清算交收安排
1、關于基金資產在證券交易所市場達成的符合中國證券登記結算有限責任
公司（以下簡稱“中登公司”或“中國結算公司”）多邊凈額結算要求的證券交
易業(yè)務：
（1）基金托管人、基金管理人應共同遵守雙方簽訂的《托管銀行證券資金
結算協(xié)議》。
（2）基金托管人遵照中登公司備付金、保證金管理辦法有關規(guī)定，確定和
調整該基金財產最低結算備付金、證券結算保證金限額，基金管理人應存放于中
登公司的最低備付金、結算保證金日末余額不得低于基金托管人根據中登公司上
海和深圳分公司備付金、保證金管理辦法規(guī)定的限額。基金托管人根據中登公司
上海和深圳分公司規(guī)定向基金財產支付利息。
（3）基金托管人根據中登公司的規(guī)定，結算備付金賬戶內的最低備付金、
交易保證金賬戶內的資金按月調整按季結息，因此，基金合同終止時，基金財產
可能有尚存放于結算公司的最低備付金、交易保證金以及結算公司尚未支付的利
息等款項。對上述款項，基金托管人將于結算公司支付該等款項時扣除相應銀行
匯劃費用后劃付至基金清算報告中指定的收款賬戶?；鸷贤K止后，中登公司
根據結算規(guī)則，調增基金財產的結算備付金以及交易保證金，基金管理人應配合
基金托管人，向基金托管人及時劃付調增款項，以便基金托管人履行交收職責。
（4）基金管理人簽署本協(xié)議，即視為同意基金管理人在構成資金交收違約
且未能按時指定相關證券作為交收履約擔保物時，基金托管人可自行向結算公司
申請由結算公司協(xié)助凍結基金管理人證券賬戶內相應證券，無需基金管理人另行
出具書面確認文件。
2、關于基金資產在證券交易所市場達成的符合中國結算公司T+0非擔保結
算要求的證券交易：
（1）對于在滬深交易所交易的采用T+0非擔保交收的交易品種（如深圳公
司債大宗交易等，根據中登公司業(yè)務規(guī)則適時調整），基金管理人需在交易當日
不晚于14:00向基金托管人發(fā)送交易應付資金劃款指令（對于中登公司業(yè)務規(guī)則
規(guī)定不是必須要勾單的，若基金管理人希望基金托管人進行勾單處理，則需在指
令上備注需要基金托管人勾單），同時將相關交易證明文件傳真至基金托管人，
以保證當日交易資金交收的順利進行。對于基金管理人在14:00后出具的劃款指
令，特別是需要基金托管人進行“勾單”確認的交易，基金托管人本著勤勉盡責
的原則積極處理，但不保證支付/勾單成功。
（2）基金管理人一旦出現交易后無法履約的情況，應在第一時間通知基金
托管人。對于中國結算公司允許基金托管人指定不履約的交易品種，基金管理人
應向基金托管人出具書面的取消交收指令，另，鑒于中登公司對取消交收（指定
不履約）申報時間有限，基金托管人有權在電話通知基金管理人后，先行完成取
消交收操作，基金管理人承諾日終前補出具書面的取消交收指令。
（3）若基金管理人未及時出具交易應付資金劃款指令，或基金管理人在管
理基金資金托管賬戶頭寸不足的情況下交易，基金托管人有權在中登公司取消交
收截止時點前半小時內主動對該筆交易進行取消交收申報，所有損失由基金管理
人承擔。
（4）對于根據結算規(guī)則不能取消交收的交易品種，如出現前述第（2）、（3）
項所述情形的，基金管理人知悉并同意基金托管人有權（但并非確保）僅根據中
國結算公司的清算交收數據，主動將管理基金資金托管賬戶中的資金劃入中國結
算公司用以完成當日T+0非擔保交收交易品種的交收，基金管理人承諾在日終前
向基金托管人補出具資金劃款指令。
（5）發(fā)生以下因基金管理人原因所造成的情形，基金管理人應承擔相應責
任：
a）基金管理人所管理的基金資金不足導致其自身基金交收失敗，由基金管
理人承擔交易失敗的風險，基金托管人無義務為該基金墊付交收款項；
b）因基金管理人未在合同約定的時間前向基金托管人提交有效劃款指令，
導致基金托管人無法及時完成支付結算操作而使其自身基金交收失敗的，由基金
管理人自行承擔交易失敗的風險；
c）因基金管理人所管理的基金資金不足，且占用基金托管人最低備付金交
收成功，造成基金托管人損失，則應承擔賠償責任，且基金托管人保留根據上海
銀行間市場同業(yè)拆借利率向基金管理人追索利息的權利；
d）因基金管理人所管理的基金資金不足或基金管理人未在規(guī)定時間內向基
金托管人提交劃款指令，且有證據證明其直接造成基金托管人托管的其他產品交
收失敗和損失的，基金管理人應負賠償責任。
（6）基金管理人已充分了解基金托管人結算模式下可能存在的交收風險。
如基金托管人托管的其他產品資金不足或過錯，進而導致基金管理人管理的產品
交收失敗的，則基金托管人將配合基金管理人提供相關數據等信息向其他客戶追
償。
（7）對于本基金采用T+0非擔保交收下實時結算（RTGS）方式完成實時交
收的收款業(yè)務，基金管理人可根據需要在交易交收后且不晚于交收當日14:00
向基金托管人發(fā)送交易應收資金收款指令，同時將相關交易證明文件傳真至基金
托管人，以便基金托管人將交收金額提回至本基金資金托管賬戶。
3、關于基金資產在證券交易所市場達成的符合中國結算公司T+N非擔保結
算要求的證券交易
基金管理人知悉并同意基金托管人僅根據中國結算公司的清算交收數據主
動完成基金資金清算交收。若基金管理人出現交易后無法履約的情況，并且中國
結算公司的業(yè)務規(guī)則允許基金托管人對相關交易可以取消交收的，基金管理人應
于交收日前一個工作日向基金托管人出具書面的取消交收指令，并與基金托管人
進行錄音電話或電子郵件確認。
4、銀行間交易的清算交收安排
（1）基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)
則進行交易，并負責解決因交易對手不履行合同或不及時履行合同而造成的糾紛
及損失，基金托管人不承擔由此造成的任何法律責任及損失。
（2）基金管理人發(fā)送有效指令（包括原指令被撤銷、變更后再次發(fā)送的新
指令）的截止時間為當天的17:00。如基金管理人要求當天某一時點到賬，則交
易結算指令需提前2個工作小時發(fā)送。指令、成交單傳輸不及時、未能留出足夠
的操作時間，致使資金未能及時到賬、債券未能及時交割所造成的損失由基金管
理人承擔。
（3）基金管理人向基金托管人下達指令時，應確?；鹭敭a托管專戶有足
夠的資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指
令，基金托管人可不予執(zhí)行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承擔因為不
執(zhí)行該指令而造成損失的責任?；鸸芾砣舜_認該指令不予取消的，資金備足并
通知基金托管人的時間視為指令收到時間。
（4）銀行間交易結算方式采用券款對付的，托管專戶與本基金在登記結算
機構開立的DVP資金賬戶之間的資金調撥，除了登記結算機構系統(tǒng)自動將DVP
資金賬戶資金退回至托管專戶的之外，應當由基金管理人出具資金劃款指令，基
金托管人審核無誤后執(zhí)行。由于基金管理人未及時出具指令導致本基金在托管專
戶的頭寸不足或者DVP資金賬戶頭寸不足導致的損失，基金托管人不承擔責任。
5、交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人與基金托管人按日進行交易記錄的核對。對外披露凈值之前，必
須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際
交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導致
的損失由責任方承擔。
（2）資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人和基金托管人按日核實。
（3）證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結束后核對基金證券賬目，確保雙方賬目
相符?；鸸芾砣撕突鹜泄苋嗣吭略履┖藢嵨镒C券賬目。
三、基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構負
責。
2、基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數據傳送
給基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉換開放式基金的數據真實
性負責?；鹜泄苋藨皶r查收申購及轉入資金的到賬情況并根據基金管理人指
令及時劃付贖回及轉出款項。
3、基金管理人應保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機構每個工作
日15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關數據，并保證相關數據的準
確、完整。
4、登記機構應通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關數據(包括電子數
據)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸?
理人向基金托管人發(fā)送的數據，雙方各自按有關規(guī)定保存。
5、如基金管理人委托其他機構辦理本基金的登記業(yè)務，應保證上述相關事
宜按時進行。否則，由基金管理人承擔相應的責任。
6、關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專
用賬戶，該賬戶由登記機構管理。
7、對于基金申購過程中產生的應收款，應由基金管理人負責與有關當事人
確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達基金資金賬戶的，基金
托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管
理人應負責向有關當事人追償基金的損失，基金托管人應予以必要的協(xié)助與配
合。
8、贖回資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人應按時撥付；因
基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，基金托管人應及
時通知基金管理人，如系基金管理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金
托管人不承擔墊款義務。
9、資金指令
除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和與
投資有關的付款、贖回資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。
資金指令的格式、內容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
四、申贖凈額結算
基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結算遵循“全額清算、凈額交
收”的原則，每日(T日：資金交收日，下同)按照托管賬戶應收資金與應付資金
的差額來確定托管賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。當存在托管
賬戶凈應收額時，基金管理人應在T日15:00之前從基金清算賬戶劃到基金托管
賬戶，基金托管人在資金到賬后應立即通知基金管理人進行賬務管理；當存在托
管賬戶凈應付額時，基金管理人應將劃款指令發(fā)送給基金托管人，基金托管人按
基金管理人的劃款指令將托管賬戶凈應付額在T日12:00之前劃往基金清算賬
戶，基金托管人在資金劃出后立即通知基金管理人進行賬務管理。
當存在托管賬戶凈應付額時，如基金銀行賬戶有足夠的資金，基金托管人應
按時撥付；因基金銀行賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，基
金托管人應及時通知基金管理人，如系基金管理人的原因造成，責任由基金管理
人承擔，基金托管人不承擔墊款義務。
五、基金轉換
1、基金托管人將根據基金管理人傳送的基金轉換數據進行賬務處理，具體
資金清算和數據傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權責按基金管理人屆
時的公告執(zhí)行。
2、本基金開展基金轉換業(yè)務應按相關法律法規(guī)規(guī)定及基金合同的約定進行
公告。
六、投資銀行存款的特別約定
1、本基金投資銀行存款，必須采用雙方認可的方式辦理。
2、基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應提前書面通知基金托管
人，以便基金托管人有足夠的時間履行相應的業(yè)務操作程序。
第八部分基金資產凈值計算和會計核算
一、基金資產凈值的計算和復核
1、基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。
2、各類基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，各類基金資產凈值除以當
日相應類別基金份額的余額數量計算，均精確到0.0001元，小數點后第5位四
舍五入，由此產生的誤差計入基金財產?；鸸芾砣丝梢栽O立大額贖回情形下的
凈值精度應急調整機制。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
3、基金管理人應每個工作日對基金資產估值，但基金管理人根據法律法規(guī)
或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外。估值原則應符合基金合同、《證券投資基金
會計核算業(yè)務指引》及其他法律法規(guī)的規(guī)定?；鹳Y產凈值和各類基金份額凈值
由基金管理人負責計算，基金托管人復核。基金管理人應于每個工作日交易結束
后計算得出當日的基金資產凈值和各類基金份額凈值，以雙方約定的方式發(fā)送給
基金托管人。基金托管人應對凈值計算結果進行復核，并以雙方約定的方式將復
核結果傳送給基金管理人，由基金管理人按規(guī)定對外公布。月末、年中和年末估
值復核與基金會計賬目的核對同時進行。
4、本基金的估值方法按照基金合同的規(guī)定執(zhí)行。當相關法律法規(guī)或基金合
同規(guī)定的估值方法不能客觀反映基金財產公允價值時，基金管理人可根據具體情
況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
5、基金管理人、基金托管人發(fā)現基金估值違反基金合同訂明的估值方法、
程序以及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，雙方應
及時進行協(xié)商和糾正。
6、當任一類基金份額凈值小數點后4位以內(含第4位)發(fā)生估值錯誤時，
視為該類基金份額凈值錯誤。當任一類基金份額凈值計算出現錯誤時，基金管理
人應當立即予以糾正，通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；
當錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金托管人
并報中國證監(jiān)會備案；當錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基金管理
人應當在規(guī)定媒介上公告、通報基金托管人，并報中國證監(jiān)會備案。前述內容如
法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行業(yè)有通行做法，在不違
反法律法規(guī)且不損害投資者利益的前提下，基金管理人和基金托管人應本著平等
和保護基金份額持有人利益的原則重新協(xié)商確定處理原則。
7、由于基金管理人對外公布的任何基金數據錯誤，導致該基金財產或基金
份額持有人的實際損失，基金管理人應對此承擔相應責任。若基金托管人計算的
凈值數據正確，則基金托管人對該損失不承擔責任；若基金托管人計算的凈值數
據也不正確，則基金托管人也應承擔部分未正確履行復核義務的責任。如果上述
錯誤造成了基金財產或基金份額持有人的不當得利，且基金管理人及基金托管人
已各自承擔了賠償責任，則基金管理人應負責向不當得利之主體主張返還不當得
利。如果返還金額不足以彌補基金管理人和基金托管人已承擔的賠償金額，則雙
方按照各自賠償金額的比例對返還金額進行分配。
8、由于不可抗力原因，或證券/期貨交易所、期貨公司及登記結算公司等第
三方機構發(fā)送的數據錯誤等，或國家會計政策變更、市場規(guī)則變更等非基金管理
人與基金托管人原因，基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理
的措施進行檢查，但是未能發(fā)現該錯誤而造成的基金資產估值錯誤，基金管理人、
基金托管人免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應積極采取必要的措施消
除或減輕由此造成的影響。
9、如果基金托管人的復核結果與基金管理人的計算結果存在差異，且雙方
經協(xié)商未能達成一致，基金管理人可以按照其對基金凈值的計算結果對外予以公
布，基金托管人可以將相關情況報中國證監(jiān)會備案。
10、本基金實施側袋機制的，應根據本部分的約定對主袋賬戶資產進行估值
并披露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側袋賬戶的基金凈值信息。
二、基金會計核算
1、基金賬冊的建立
基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，應按照雙方約定的同一記賬方
法和會計處理原則，分別獨立地設置、登記和保管基金的全套賬冊，對雙方各自
的賬冊定期進行核對，互相監(jiān)督，以保證基金財產的安全。若雙方對會計處理方
法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。
2、會計數據和財務指標的核對
基金管理人和基金托管人應定期就會計數據和財務指標進行核對。如發(fā)現存
在不符，雙方應及時查明原因并糾正。
3、基金財務報表和定期報告的編制和復核
基金管理人應當及時編制并對外提供真實、完整的基金財務會計報告。月度
報表的編制，基金管理人應于每月終了后5個工作日內完成。季度報告應在季度
結束之日起15個工作日內編制完畢并予以公告；中期報告在上半年結束之日起
兩個月內編制完畢并予以公告；年度報告在每年結束之日起三個月內編制完畢并
予以公告?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾鎽斀浄稀吨腥A人民共和國證券法》
規(guī)定的會計師事務所審計?；鸷贤Р蛔銉蓚€月的，基金管理人可以不編制
當期季度報告、中期報告或者年度報告。
基金管理人在月度報表完成當日，將報表提供給基金托管人復核；基金托管
人在收到后應3個工作日內進行復核，并將復核結果書面或電子方式通知基金管
理人?；鸸芾砣嗽诩径葓蟾嫱瓿僧斎?，將有關報告提供給基金托管人復核，基
金托管人應在收到后7個工作日內完成復核，并將復核結果書面或電子方式通知
基金管理人?；鸸芾砣嗽谥衅趫蟾嫱瓿僧斎?，將有關報告提供給基金托管人復
核，基金托管人應在收到后20個工作日內完成復核，并將復核結果書面或電子
方式通知基金管理人。基金管理人在年度報告完成當日，將有關報告提供基金托
管人復核，基金托管人應在收到后30個工作日內完成復核，并將復核結果書面
或電子方式通知基金管理人?；鸸芾砣撕突鹜泄苋酥g的上述文件往來均以
加密傳真的方式或雙方商定的其他方式進行。
基金托管人在復核過程中，發(fā)現雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金
托管人應共同查明原因，進行調整，調整以雙方認可的賬務處理方式為準；若雙
方無法達成一致以基金管理人的賬務處理為準。如果基金管理人與基金托管人不
能于應當發(fā)布公告之日之前就相關報表達成一致，基金管理人有權按照其編制的
報表對外發(fā)布公告，基金托管人有權就相關情況報證監(jiān)會備案。
第九部分基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進行比例分配。
一、基金收益分配的原則
1.由于本基金A類基金份額不收取銷售服務費，而C類基金份額收取銷售
服務費，各基金份額類別對應的可供分配利潤將有所不同，具體收益分配安排詳
見基金管理人屆時公告。本基金同一類別的每份基金份額享有同等分配權；
2.基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準日
的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；
3.若《基金合同》生效不滿3個月可不進行收益分配；
4.本基金收益分配方式分兩種：現金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現金
紅利或將現金紅利自動轉為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，
本基金默認的收益分配方式是現金分紅；A類和C類基金份額持有人可分別選
擇不同的分紅方式；通過紅利再投資所得基金份額將合并至參與分紅的份額中，
其最短持有期起始日與原份額的最短持有期起始日相同，如有多筆份額明細參與
分紅，則紅利再投資份額按比例分攤至各筆明細；
5.法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在對基金份額持有人利益無實質性不利影響的情況下，基金管理人可在法律
法規(guī)允許的前提下經與基金托管人協(xié)商一致并按照監(jiān)管部門要求履行適當程序
后酌情調整以上基金收益分配原則，此項調整不需要召開基金份額持有人大會，
但應于變更實施日前在規(guī)定媒介公告。
二、收益分配方案
基金收益分配方案中應載明截至收益分配基準日的可供分配利潤、基金收益
分配對象、分配時間、分配數額及比例、分配方式等內容。
三、基金收益分配的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，依照《信息
披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
四、基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。當投
資者的現金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉賬或其他手續(xù)費用時，基金登
記機構可將基金份額持有人的現金紅利自動轉為相應類別的基金份額。紅利再投
資的計算方法，依照《業(yè)務規(guī)則》執(zhí)行。
五、實施側袋機制期間的收益分配
本基金實施側袋機制的，側袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定。
第十部分基金信息披露
一、保密義務
基金管理人和基金托管人除為履行法律法規(guī)、基金合同及本協(xié)議規(guī)定的義務
所必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉的基金的信息，并且應當將基
金的信息限制在為履行前述義務而需要了解該信息的職員范圍之內。但是，如下
情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中
國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3、經相對方事先書面同意的。
二、信息披露的內容
基金的信息披露內容主要包括基金招募說明書、基金產品資料概要、基金合
同、托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金凈值信息、基金份
額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季
度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、投資資產支持證券
的信息披露、投資國債期貨的信息披露、實施側袋機制期間的信息披露、清算報
告以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息。
三、基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責和信息披露程序
1、基金管理人和基金托管人應根據相關法律法規(guī)、基金合同的規(guī)定各自承
擔相應的信息披露職責。基金管理人和基金托管人負有積極配合、互相督促、彼
此監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和時限披露的義務。
2、本基金信息披露的所有文件，包括基金合同和本協(xié)議規(guī)定的定期報告、
臨時報告、基金凈值信息公告及其他必要的公告文件，由基金管理人和基金托管
人按照有關法律法規(guī)的規(guī)定予以公布。
3、基金年度報告中的財務會計報告必須經符合《中華人民共和國證券法》
規(guī)定的會計師事務所審計后，方可披露。
4、基金管理人、基金托管人應當在規(guī)定報刊中選擇一家報刊披露本基金信
息?；鸸芾砣?、基金托管人應當向中國證監(jiān)會基金電子披露網站報送擬披露的
基金信息，并保證相關報送信息的真實、準確、完整、及時。
5、信息文本的存放與備查
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，以供社會公眾查閱、復制。
6、對于因以下原因導致基金信息的暫?；蜓舆t披露的（如暫停披露基金份
額凈值、基金份額累計凈值），基金管理人應與基金托管人協(xié)商采取補救措施。
有關情形消失后，基金管理人和基金托管人應及時恢復辦理信息披露：
（1）不可抗力；
（2）基金投資所涉及的證券、期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫
停營業(yè)時；
（3）發(fā)生基金合同約定的暫停估值的情形；
（4）法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情況。
7、基金托管人應當按照相關法律法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和《基金合同》
的約定，對基金管理人編制的基金凈值信息、基金份額申購贖回價格、基金定期
報告、更新的招募說明書、基金產品資料概要、基金清算報告等公開披露的相關
基金信息進行復核、審查，并向基金管理人進行書面或者電子確認。
四、基金托管人報告
基金托管人應按《基金法》、《運作辦法》、《信息披露辦法》和其他有關
法律法規(guī)的規(guī)定于每個上半年度結束后兩個月內、每個會計年度結束后三個月內
在基金中期報告及年度報告中分別出具托管人報告。
第十一部分基金費用
一、基金管理人的管理費
本基金的管理費按前一日基金資產凈值的0.20%年費率計提。計算方法如
下：
H＝E×0.20%÷當年天數
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產凈值
二、基金托管人的托管費
本基金的托管費按前一日基金資產凈值的0.05%年費率計提。計算方法如
下：
H=E×0.05%÷當年天數
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值
三、銷售服務費
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費按前
一日C類基金份額的基金資產凈值的0.20%年費率計提，銷售服務費的計算方法
如下：
H＝E×0.20%÷當年天數
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為C類基金份額前一日的基金資產凈值
四、基金的相關賬戶開戶及維護費用、基金的銀行匯劃費用、基金的證券、
期貨交易費用、基金合同生效后與基金相關的信息披露費用（除法律法規(guī)、中國
證監(jiān)會另有規(guī)定外）、基金份額持有人大會費用、基金合同生效后與基金有關的
會計師費、公證費、律師費、仲裁費、訴訟費等根據有關法律法規(guī)、基金合同及
相應協(xié)議的規(guī)定，列入當期基金費用。
五、不列入基金費用的項目
基金合同生效前的律師費用、會計師費和信息披露費用等相關費用不得從基
金財產中列支；基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用
支出或基金財產的損失；處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用；其他根據相關
法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項目等不列入基金費用。
六、基金管理費、基金托管費、銷售服務費復核程序、支付方式和時間
1、復核程序：基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費、
銷售服務費等，根據本托管協(xié)議和基金合同的有關規(guī)定進行復核。
2、支付方式和時間：基金管理費、基金托管費每日計提，逐日累計至每月
月末，按月支付，由基金管理人與基金托管人核對一致后，基金托管人在次月初
5個工作日內按照指定的賬戶路徑從基金財產中一次性支付給基金管理人或支
取，基金管理人無需出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期
順延至最近可支付日支付。
銷售服務費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金管理人與基
金托管人核對一致后，基金托管人于次月初5個工作日內按照指定的賬戶路徑從
基金財產中一次性支付給基金管理人，由基金管理人支付給銷售機構，基金管理
人無需出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延至最近可
支付日支付。
費用自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發(fā)現數據不符，應及時聯系基
金托管人協(xié)商解決。
七、違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及其
他有關規(guī)定從基金財產中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解
釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
八、本基金運作前產生的可以從基金財產中列支的相關費用由基金管理人墊
付，運作后由基金管理人于次日起三個工作日內向基金托管人發(fā)送劃付指令，經
基金托管人復核后于三個工作日內從基金資產中一次性支付給基金管理人。
九、實施側袋機制期間的基金費用
本基金實施側袋機制的，與側袋賬戶有關的費用可以從側袋賬戶中列支，但
應待側袋賬戶資產變現后方可列支，有關費用可酌情收取或減免，但不得收取管
理費，其他費用詳見招募說明書或相關公告的規(guī)定。
十、基金稅收
本基金運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務按國家稅收法律、法規(guī)執(zhí)
行?；鹭敭a投資的相關稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或者其他扣
繳義務人按照國家有關稅收征收的規(guī)定代扣代繳。
第十二部分基金份額持有人名冊的登記與保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱、證件號碼和持有的
基金份額?；鸱蓊~持有人名冊由基金登記機構根據基金管理人的指令編制和保
管，基金管理人和基金托管人應分別保管基金份額持有人名冊，保存期限不少于
法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。如不能妥善保管，則按相關法律法規(guī)承擔責任。
基金托管人因編制基金定期報告等合理原因要求基金管理人提供相關資料
時，基金管理人應將有關資料送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保
證其的真實性、準確性和完整性?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名
冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。
第十三部分基金有關文件檔案的保存
一、檔案保存
基金管理人應保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資
料，基金托管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料，
保存期限不少于法定最低期限。
二、合同檔案的建立
1、基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管
人處。
2、基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議
傳真基金托管人。
三、變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接
任人接收相應文件。
四、基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存，保存期限不少于法定
最低期限。
第十四部分基金管理人和基金托管人的更換
一、基金管理人和基金托管人職責終止的情形
（一）基金管理人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
1、被依法取消基金管理資格；
2、被基金份額持有人大會解任；
3、依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
4、法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
（二）基金托管人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
1、被依法取消基金托管資格；
2、被基金份額持有人大會解任；
3、依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
4、法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
二、基金管理人和基金托管人的更換程序
（一）基金管理人的更換程序
1、提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
2、決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提名
的基金管理人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
3、臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金管理人；
4、備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議自通過之日起五日內
報中國證監(jiān)會備案；
5、公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額
持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
6、交接：基金管理人職責終止的，原基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務
資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，
臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。臨時基金管理人或新任基金管理
人應與基金托管人核對基金資產總值和凈值；
7、審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中華
人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產進行審計，并將審計結果予
以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用從基金財產中列支；
8、基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換程序
1、提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
2、決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提名
的基金托管人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
3、臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金托管人；
4、備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議自通過之日起五日內
報中國證監(jiān)會備案；
5、公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額
持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
6、交接：基金托管人職責終止的，原基金托管人應當妥善保管基金財產和
基金托管業(yè)務資料，及時向臨時基金托管人或新任基金托管人辦理基金財產和基
金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時基金托管人應當及時接收。新
任基金托管人或臨時基金托管人應與基金管理人核對基金資產總值和凈值；
7、審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中華
人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產進行審計，并將審計結果予
以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。審計費用從基金財產中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定
媒介上聯合公告。
三、新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務或新任基金托管人
或臨時基金托管人接收基金財產和基金托管業(yè)務前，原任基金管理人或原任基金
托管人應依據法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定繼續(xù)履行相關職責，并保證不對基
金份額持有人的利益造成損害。原任基金管理人或原任基金托管人在繼續(xù)履行相
關職責期間，仍有權按照本協(xié)議的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
四、本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接
引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相關內容
被取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對相
應內容按照法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的規(guī)定進行修改和調整，無需召開基金份額持有
人大會審議。
第十五部分禁止行為
本協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
一、基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從
事證券投資。
二、基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產，基金托管人不公平地
對待其托管的不同基金財產。
三、基金管理人、基金托管人利用基金財產或職務之便為基金份額持有人以
外的第三人牟取利益。
四、基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失。
五、基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未按
法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
六、基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖回
資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
七、基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高級管理人員和
其他從業(yè)人員相互兼職。
八、基金托管人私自動用或處分基金財產，根據基金管理人的合法指令、基
金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
九、基金財產用于下列投資或者活動：
1、承銷證券；
2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
3、從事承擔無限責任的投資；
4、買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
5、向其基金管理人、基金托管人出資；
6、從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券交易活動；
7、法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
十、法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述禁止性規(guī)定，如適用于本基
金，基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制，或以變更后
的規(guī)定為準。
十一、法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及法律、行政法規(guī)和中國證
監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
第十六部分托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算
一、托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經協(xié)商一致，履行適當程序后可以對協(xié)議進行修改。修改
后的新協(xié)議，其內容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
二、基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金托管人接管基金資產；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金管理人接管基金管理
權；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或基金合同規(guī)定的終止事項。
三、基金財產的清算
1、基金財產清算小組
（1）基金財產清算小組：自出現《基金合同》終止事由之日起30個工作日
內成立基金財產清算小組，基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監(jiān)會的
監(jiān)督下進行基金清算。
（2）基金財產清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理人、基金
托管人、符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)
會指定的人員組成?；鹭敭a清算小組可以聘用必要的工作人員。
（3）在基金財產清算過程中，基金管理人和基金托管人應各自履行職責，
繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持
有人的合法權益。
（4）基金財產清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的保管、清
理、估價、變現和分配?；鹭敭a清算小組可以依法進行必要的民事活動。
2、基金財產清算程序
（1）《基金合同》終止情形出現時，由基金財產清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產進行估值和變現；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算
報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產進行分配。
3、基金財產清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制
而不能及時變現的，清算期限相應順延。
4、清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金財產清算過程中發(fā)生的所有合
理費用，清算費用由基金財產清算小組優(yōu)先從基金剩余財產中支付。
5、基金財產按下列順序清償：
（1）支付清算費用；
（2）交納所欠稅款；
（3）清償基金債務；
（4）按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。
基金財產未按前款（1）－（3）項規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。
6、基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經符合《中華人
民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報
中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a清算公告于基金財產清算報告報中國證監(jiān)會備
案后5個工作日內由基金財產清算小組進行公告，基金財產清算小組應當將清算
報告登載在規(guī)定網站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
7、基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不低于法定最低
期限。
第十七部分違約責任
一、基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應
當承擔違約責任。
二、基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》等
法律法規(guī)的規(guī)定或者《基金合同》或《托管協(xié)議》的約定，給基金財產或者基金
份額持有人造成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為
給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任，對損失的
賠償，僅限于直接損失。
三、當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行賠償；給
基金資產造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權利及義務代表
基金向違約方追償。如發(fā)生下列情況，當事人免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)、市場交易規(guī)則或
國家金融監(jiān)督管理總局、中國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的規(guī)定作為或不作為而造成的損
失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資權而
造成的損失等。
四、當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取必要的措施，
盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴大的
損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
五、違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護
基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。
若基金管理人或基金托管人因履行本協(xié)議而被起訴，另一方應提供合理的必要支
持。
六、由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現差錯，基金
管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能
發(fā)現錯誤或雖發(fā)現錯誤但是因為前述原因無法更正的，由此造成基金財產或投資
者損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但是基金管理人和基金托管人
應積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
第十八部分爭議解決方式
雙方當事人同意，因本協(xié)議而產生的或與本協(xié)議有關的一切爭議，如經友好
協(xié)商、調解未能解決的，應提交中國國際經濟貿易仲裁委員會，根據該會屆時有
效的仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁地點為北京市。仲裁裁決是終局性的并對雙方當事
人均有約束力。除非仲裁裁決另有決定，仲裁費由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守各自的職責，繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履
行基金合同和本協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有人的合法權益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，不含港澳臺地區(qū)法律）管轄并從其解
釋。
第十九部分托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請基金募集注冊時提交的基金托管協(xié)議
草案，應經托管協(xié)議雙方當事人的法定代表人或授權代表簽字或蓋章并加蓋公
章，協(xié)議當事人雙方根據中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以經中
國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）本協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。本
協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產清算結果報中國證監(jiān)會備案并公告之
日止。
（三）本協(xié)議自生效之日起對雙方當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議正本一式三份，除上報有關監(jiān)管機構一份外，基金管理人、基
金托管人各持有一份，每份具有同等的法律效力。
第二十部分其他事項
如發(fā)生有權司法機關依法凍結基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應
予以配合，承擔司法協(xié)助義務。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未
盡事宜，當事人依據基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
第二十一部分托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權代表簽章、簽訂地、簽訂日。
本頁無正文，為《工銀瑞信穩(wěn)健豐裕30天持有期債券型證券投資基金托管協(xié)議》
的簽字蓋章頁。
基金管理人：工銀瑞信基金管理有限公司（公章）
法定代表人或授權代表：
簽訂地：
基金托管人：廣州農村商業(yè)銀行股份有限公司（公章）
法定代表人或授權代表：
簽訂地：
簽訂日：年月日
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